中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理中心(7)

（1）凭证影像应为一般存款余额采集凭证，凭证名称为“一般存款余额采集凭证”；

（2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签；

（3）凭证上原业务流水号、原业务日期项为必填项； （4）应按规定加盖金融机构预留印鉴。 附件

（1）凭证影像应含金融机构一般存款余额明细表、更正业务办理依据，凭证名称为“附件”；

（2）附件上填写的金额应精确到角分并规范填写； （3）附件“报表日期”应与主件“报表日期”一致，且应为准确的旬末日期。 3.13.3特种准备金管理

业务概述：以外汇交存存款准备金，在ACS中使用准备金计息卡片的方式维护相关参数，并通过特种准备金管理业务进行核算。

使用凭证：特种准备金交存凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为特种准备金交存凭证，凭证名称为“特种准备金交存凭证”；

（2）金额应与附件汇总金额一致；

（3）调整日期应与货币信贷部门确定的特种准备金开始执行日期相同，不能大于当前账务日期；

（4）应填写当前法定准备金率、当前动态差别准备金率、当前特种准备金利率、折算成本（汇率）；

（5）调整标志、交存种类应勾选且唯一； （6）应按规定加盖金融机构预留印鉴。 附件

（1）凭证影像应为相关依据，凭证名称为“附件”；

（2）附件相关内容应与主件一致。 3.13.4特种准备金更正

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业务概述：已经办理完成的特种准备金管理业务，当日或者日后发现金额、调整标志、调整日期、折算成本、交存种类错误，使用特种准备金更正业务办理。

使用凭证：特种准备金交存凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为特种准备金交存凭证，凭证名称为“特种准备金交存凭证”；

（2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签；

（3）退付序号不能为空；

（4）凭证上的原业务流水号、原业务日期不能为空； （5）应按规定加盖金融机构预留印鉴。 附件

（1）凭证影像应为相关依据，凭证名称为“附件”；

（2）附件相关内容应与主件一致。 3.13.5差别准备金管理

业务概述：货币信贷部门对金融机构提出的固定金额差别准备金，使用此业务进行处理。（注：货币信贷部门对金融机构提出的调高准备金率的差别存款准备金政策，通过准备金计息卡片参数的维护进行处理，不能使用此业务办理）

使用凭证：差别准备金交存凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为差别准备金交存凭证，凭证名称为“差别准备金交存凭证”；

（2）金额应与附件汇总金额一致；

（3）调整日期应与货币信贷部门确定的差别准备金开始执行日期相同，不能大于当前账务日期；

（4）应填写当前差别准备金利率； （5）调整标志应勾选且唯一；

（6）应按规定加盖金融机构预留印鉴。 附件

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（1）凭证影像应为货币信贷部门的批准文件，凭证名称为“附件”；

（2）附件相关内容应与主件一致。 3.13.6差别准备金更正

业务概述：已经办理完成的差别准备金管理业务，当日或者日后发现金额、调整标志、调整日期错误，使用差别准备金更正业务办理。

使用凭证：差别准备金交存凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为差别准备金交存凭证，凭证名称为“差别准备金交存凭证”；

（2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签；

（3）凭证上的原业务流水号、原业务日期项不能为空； （4）应按规定加盖金融机构预留印鉴。 附件

（1）凭证影像应为相关依据，凭证名称为“附件”；

（2）附件相关内容应与主件一致。 3.13.7批准动用准备金管理

业务概述：根据货币信贷部门关于允许存在严重支付困难的金融机构动用法定存款准备金的通知单，编制凭证并进行相应的账务处理。

使用凭证：批准动用准备金凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为批准动用准备金凭证，凭证名称为“批准动用准备金凭证”；

（2）金额应与附件汇总金额一致；

（3）批准日期应与货币信贷部门确定的批准动用准备金开始执行日期相同，不能大于当前账务日期；

（4）应填写当前动态差别准备金率； （5）调整标志应勾选且唯一；

（6）应按规定加盖金融机构预留印鉴。

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附件

（1）凭证影像应为货币信贷部门的批准文件，凭证名称为“附件”；

（2）附件相关内容应与主件一致。 3.13.8批准动用准备金更正

业务概述：已经办理完成的批准动用准备金管理业务，当日或者日后发现金额、调整标志、批准日期错误，使用批准动用准备金更正业务办理。

使用凭证：批准动用准备金凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为批准动用准备金凭证，凭证名称为“批准动用准备金凭证”；

（2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签；

（3）凭证上的原业务流水号、原业务日期项不能为空； （4）应按规定加盖金融机构预留印鉴。 附件

（1）凭证影像应为相关依据，凭证名称为“附件”；

（2）附件相关内容应与主件一致。 3.14财政性存款交存

业务概述：金融机构应在旬后五日内（遇节假日顺延）向人民银行提交财政性存款科目余额表、财政性存款交存凭证办理财政性存款交存或调整。

使用凭证：财政性存款交存凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为财政性存款交存凭证，凭证名称为“财政性存款交存凭证”；

（2）财政性存款余额应与“金融机构财政性存款余额表”汇总金额一致；

（3）调整金额标志应勾选且唯一；

（4）应按规定加盖金融机构预留印鉴。

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附件

（1）凭证影像应为金融机构财政性存款余额表，凭证名称为“附件”；

（2）附件金额应精确到角分并规范填写；

（3）附件“报表日期”应与主件“报表日期”一致，且应为准确的旬末日期。 3.15特种存款

3.15.1特种存款办理

业务概述：金融机构使用特种存款办理凭证按照人民银行在合同或协议中规定的金额、期限、利率及到期日办理特种存款业务。

使用凭证：特种存款办理凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为特种存款办理凭证，凭证名称为“特种存款办理凭证”；

（2）应按规定加盖金融机构预留印鉴；

（3）凭证填写的金额、特种存款到期日、合同利率，应与附件中合同或协议规定的一致；

（4）应填写摘要。 附件

凭证影像应为特种存款办理所依据的文件、合同或协议，凭证名称为“附件”。 3.15.2特种存款支取

业务概述：金融机构填制特种存款支取凭证，按照有关文件或合同协议中的规定到人民银行办理特种存款支取业务。

使用凭证：特种存款支取凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为特种存款支取凭证，凭证名称为“特种存款支取凭证”；

（2）应按规定加盖金融机构预留印鉴；

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