中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理中心

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目 录

第一部分 凭证影像审核规范 ................................................................... 7 1.基本审核要素 ......................................................................................... 7 2.通用审核规范 ......................................................................................... 8 3.具体业务审核规范 .................................................................................. 9 3.1支票转账 .......................................................................................... 9 3.2普通转账 ........................................................................................ 10 3.3借记业务 ........................................................................................ 11 3.4代理转汇 ........................................................................................ 11 3.5通用账务调整 ................................................................................. 12 3.5.1冲正 ......................................................................................... 12 3.5.2补记 ......................................................................................... 12 3.5.3冲正补记 .................................................................................. 13 3.5.4红字记账 .................................................................................. 13 3.5.5表外冲正 .................................................................................. 13 3.5.6表外补记 .................................................................................. 14 3.5.7蓝字反方 .................................................................................. 14 3.6再贷款 ............................................................................................ 15

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3.6.1再贷款发放 .............................................................................. 15 3.6.2常备借贷便利发放 ................................................................... 16 3.6.3再贷款展期 .............................................................................. 16 3.6.4再贷款归还本金 ....................................................................... 17 3.6.5再贷款还本主动扣收 ............................................................... 17 3.6.6再贷款归还欠息 ....................................................................... 17 3.6.7再贷款欠息主动扣收 ............................................................... 17 3.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证 ........................................... 17 3.6.7.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证（再贷款核销欠息） ......... 18 3.6.8再贷款停息挂账 ....................................................................... 18 3.6.9再贷款账务调整 ....................................................................... 19 3.6.10再贷款核销 ............................................................................ 19 3.6.10.1再贷款核销本金 ................................................................. 19 3.6.10.2再贷款转待核销 ................................................................. 20 3.7再贴现 ............................................................................................ 20 3.7.1再贴现发放 .............................................................................. 20 3.7.2再贴现还款 .............................................................................. 22 3.7.3再贴现主动扣收 ....................................................................... 22 3.7.4再贴现转逾期贷款 ................................................................... 22 3.8现金及发行基金 ............................................................................. 22 3.8.1现金及发行基金支取 ............................................................... 22 3.8.2现金及发行基金交存 ............................................................... 23 3.9同城票据交换 ................................................................................. 24

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3.9.1同城提出借方票据 ................................................................... 24 3.9.2同城提出贷方票据 ................................................................... 24 3.9.3同城提入借方票据 ................................................................... 25 3.9.4同城提入贷方票据 ................................................................... 26 3.9.5同城提入被退回贷方票据 ........................................................ 26 3.9.6同城退回提入借（贷）方票据................................................. 27 3.9.7同城票据轧差净额清算 ............................................................ 27 3.10重要空白凭证管理 ........................................................................ 27 3.11表外业务 ....................................................................................... 28 3.12支付往账 ....................................................................................... 29 3.13准备金管理 ................................................................................... 30 3.13.1一般存款余额采集 ................................................................. 30 3.13.2一般存款余额采集更正 .......................................................... 30 3.13.3特种准备金管理 ..................................................................... 31 3.13.4特种准备金更正 ..................................................................... 31 3.13.5差别准备金管理 ..................................................................... 32 3.13.6差别准备金更正 ..................................................................... 33 3.13.7批准动用准备金管理.............................................................. 33 3.13.8批准动用准备金更正.............................................................. 34 3.14财政性存款交存 ................................................. …… 此处隐藏：6231字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……