中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理中心(2)

3.2.1发出查询处理 ........................................................................... 47 3.2.2接收查复处理 ........................................................................... 47 3.2.3接收查询处理 ........................................................................... 48 3.2.4发出查复处理 ........................................................................... 48

6

为进一步提高中央银行会计核算数据集中系统（以下简称ACS）业务处理的质量和效率，规范凭证影像审核操作和支付业务操作，防范业务风险，根据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行会计基本制度》、《支付结算办法》、《中央银行会计核算数据集中系统业务处理办法》及《大额支付系统业务处理办法》等法规和制度，制定本规范。

ACS业务处理中心负责依据本规范处理业务，确保业务处理及时、准确、合规。

人民银行营业网点（以下简称“营业网点”）负责辖内业务的受理，全面审核凭证及附件，确保业务的合法、合规、真实、有效。

第一部分 凭证影像审核规范

第一部分包括基本审核要素、通用审核规范、具体业务审核规范、凭证影像审核退回规定、其他相关说明和要求，共五个章节。 1.基本审核要素

（1）凭证日期、支票出票日期、信（电）汇委托日期； （2）户名、账号； （3）大、小写金额； （4）开户银行名称； （5）汇出、汇入地点； （6）汇出、汇入行名称；

（7）利率、准备金率、合同利率、合同编号；

（8）起始日期、终止日期、贷款日期、到期日期、报表日期、停息挂账日期、展期日期；

（9）调整标志、调整日期、调整金额、调整说明、账务调整种类、原业务流水号、原业务日期（含原账务日期/错误日期）、错误值、调整值；

（10）交存种类、交存比例、收付标志；

7

（11）商业汇票号码、形式、种类、交易方式、赎回开放日；

（12）票据种类、票据张数、票据号码； （13）起始号码、终止号码、份数； （14）业务种类（含明细业务种类）、凭证种类；

（15）备注、摘要、附加信息及用途； （16）附件张数；

（17）基本信息、账户信息、账户注销理由； （18）支付密码；

（19）印章（含开户单位公章/业务公章/银行预留印鉴/审批部门公章/个人名章/附件章等）； （20）主管审批及签字。 2.通用审核规范

（1）所用凭证必须为ACS专用凭证或符合要求的票据； （2）业务种类、凭证种类应正确勾选；

（3）凭证要素应填写完整，字迹清晰，不得超出填写范围；

（4）凭证日期、金额、收付款人名称和账号不得更改；其他要素如有更改，更正时应在错误文字或数字正中划一条单红线，保证原字迹清晰可辨，并在其上方书写正确文字或数字（不得超出填写范围），更改处应由更正人签章；

（5）小写金额前应有人民币符号“￥”；

（6）利率或要素栏中预先印刷有百分号的，不应重复填写；

（7）如有附件，应在凭证上填写附件张数；

（8）使用同一附件办理多笔业务时，应待有附件的业务处理成功后，记下业务流水号，并在后续办理的业务凭证空白处（不影响切片录入和装订）标注“附件见流水号XXXX”，附件张数应为空；若未标注共用附件的，应由会计主管审签；

（9）凭证金额与附件金额（或汇总金额）应核对一致； （10）应在凭证上指定位臵加盖相应的印章,印章应清晰、完整，不得覆盖金额、用途等填写（打印）的凭证要素；

8

（11）按照有关规定要求审签的业务，会计主管应在凭

证指定位臵签字，未指定位臵的应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）签字，不得以个人名章代替手签；

（12）附件上应加盖相关部门公章（或单位公章）； （13）总行涉密业务按照有关要求办理；必要时，业务处理中心应与承办营业网点进行沟通。 3.具体业务审核规范 3.1支票转账

业务概述：支票转账业务是指开户单位使用支票（包括转账支票、清分机支票、普通支票）和进账单办理的人民银行内部转账业务，包括本营业网点转账、跨营业网点转账。

使用凭证：转账支票/清分机支票/普通支票+进账单（ACS专用）

影像审核内容： 主件

转账支票/清分机支票/普通支票

（1）凭证影像应含支票正、反面，凭证名称为“XX支票（正面）”、“XX支票（反面）”；

（2）支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；

（3）出票金额、出票日期、收款人名称不得更改；其他要素如有更改，更正时应在错误文字或数字正中划一条单红线，保证原字迹清晰可辨，并在其上方书写正确文字或数字，更正处应由更正人签章；

（4）出票日期应为大写并在有效期之内（有效期为自出票之日起10日,最后一天遇节假日顺延）；

（5）应填写用途；

（6）使用普通支票发起的支票转账业务，应在支票左上角划两条平行线，划线支票只能用于转账，不得用于支取现金；

（7）如有背书，背书应由背书人签章并记载背书日期，背书应连续有效。

进账单

9

（1）凭证影像应为进账单第二联，凭证名称为“进账单”；

（2）出票人名称（或规范化简称）、账号、开户银行和收款人名称（或规范化简称）、票据种类、票据号码、票据张数、金额应与主件支票内容相符。 3.2普通转账

业务概述：普通转账业务是指营业网点使用转账凭证或开户单位使用信汇凭证办理ACS账户之间的资金转账或划拨业务。

使用凭证：转账凭证（ACS专用）/ 信汇凭证（ACS专用）

影像审核内容 转账凭证 主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”； （2）涉及暂收暂付账户等有关重大会计事项的转账业务，无论有无附件均应由会计主管审签；

（3）一般普通转账业务使用转账凭证无附件的，应由会计主管审签；

（4）使用同一附件办理多笔业务时，应按照通用审核规范第（8）款办理。

附件

（1）如有附件，凭证名称应为“附件”；

（2）国库利息支出业务，附件应为加盖国库部门（或代理国库行）公章（或业务公章）以及个人名章的“XX国库利息清单”，营业部门根据国库部门移交的计息积数计算利息并由经办人员签章确认。

信汇凭证 主件

（1）凭证影像应为信汇凭证，凭证名称为“信汇凭证”； （2）应按规定加盖汇款人银行预留印鉴；

（3）汇出、汇入地点要素栏中预先印刷的“省”、“市”、“县”，不用者应划掉；

10