中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理中心(6)

（4）出票日期应在有效期之内（有效期为自出票之日起10日,最后一天遇节假日顺延）；

（5）如背书，背书应由背书人签章并记载背书日期，背书应连续有效；

（6）应填写用途。 3.9.4同城提入贷方票据

业务概述：人民银行通过同城票据交换提入进账单/信（电）汇凭证，收款人为本营业网点账户的同城转账业务。

使用凭证：进账单（ACS专用）/信（电）汇凭证（ACS专用）

影像审核内容 进账单 主件

（1）凭证影像应为进账单第二联，凭证名称为“进账单”；

（2）内容应与金融机构进账单内容一致。 附件

凭证影像应为金融机构原始进账单，凭证名称为“附件”。

信（电）汇凭证 主件

（1）凭证影像应为信（电）汇凭证第三联，凭证名称为“信（电）汇凭证”；

（2）内容应与金融机构信（电）汇凭证内容一致； （3）应填写附加信息及用途。 附件

凭证影像应为金融机构原始信（电）汇凭证，凭证名称为“附件”。

3.9.5同城提入被退回贷方票据

业务概述：提出贷方票据（进账单/信（电）汇凭证）被退回的同城转账业务。

使用凭证：进账单（ACS专用）/信（电）汇凭证（ACS专用）+退票理由书（自制）

影像审核内容

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（1）凭证影像应含进账单/信（电）汇凭证，作为原提出票据，凭证名称为“进账单”/“信（电）汇凭证”；

（2）凭证影像还应含退票理由书，凭证名称为“退票理由书”。

3.9.6同城退回提入借（贷）方票据

业务概述：人民银行通过同城票据交换提入借（贷）方票据，作退票处理的同城转账业务。

使用凭证：自制退票理由书、原始凭证 影像审核内容

（1）凭证影像应含退票理由书，凭证名称为“退票理由书”；

（2）凭证影像还应含原始凭证，凭证名称为“原始凭证”；

（3）退票理由书（自制）退票金额应与原始凭证相同。 3.9.7同城票据轧差净额清算

业务概述：同城票据轧差净额清算是人民银行对同城票据交换参与者各场次票据交换轧差净额的资金最终结算。

使用凭证：同城票据交换差额清算凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为同城票据交换差额清算凭证，凭证名称为“同城票据交换差额清算凭证”；

（2）借贷标记应勾选且唯一;

（3）其中一张同城票据交换差额清算凭证上应填写附件张数。

附件

凭证影像应为同城票据交换差额清单或票据交换差额计算表，凭证名称为“附件”。 3.10重要空白凭证管理

业务概述：重要空白凭证是指无面额的经填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证，ACS业务所称的重要空白凭证管理主要指对中国人民银行现金支票、转账支票、清分机支票、普通支票等支票的管理。

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使用凭证：重要空白凭证业务处理单（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为重要空白凭证业务处理单，凭证名称为“重要空白凭证业务处理单”；

（2）应填写重空实物的起始号码及终止号码，不允许跳号；

（3）凭证种类代码、业务种类代码应勾选且唯一； （4）业务种类代码勾选“10冲正”或“11补记”时，冲正/补记明细业务种类代码应勾选且唯一；

（5）业务种类代码勾选“10冲正”或“11补记”时，应填写原账务日期；

（6）业务种类代码勾选“1入库”时，凭证上关联账户户名、账号应为空；如勾选其余业务种类代码，应填写关联账户户名、账号。

附件

根据办理重空业务的种类，凭证影像应为相关重要空白凭证入库、调拨、领用、出售单，凭证名称为“附件”。 3.11表外业务

业务概述：表外业务主要用于确定已发生而尚未涉及资金增减、需要记载实物库存数量变化和备忘登记的事项。表外业务包括：应收未收利息、发行基金、固定资产折旧、土地使用权、在建工程、待结算凭证款项、再贴现票据、托管债券、押入债券、押出债券、央行票据、质押品期权合约货币互换、换出货币、换入货币、发出托收、定期代收、代理买卖债券、有价证券及收款单、已兑付国家债券、国债质押、待保管有价值品、重要空白凭证（无登记簿）等。

使用凭证：表外凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为表外凭证，凭证名称为“表外凭证”； （2）应填写摘要；

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（3）使用同一附件办理多笔业务时，应按照通用审核规范第（8）款办理。

附件

根据具体业务情况，凭证影像应为固定资产折旧情况统计表、发行基金出入库/调拨/销毁凭证、抵押品清单等，凭证名称为“附件”。 3.12支付往账

业务概述：支付往账业务是指开户单位（包含人行内部部门）使用信（电）汇凭证或转账凭证通过支付系统办理的资金汇划业务，包括大额支付往账、小额支付往账。

使用凭证：信（电）汇凭证（ACS专用）/转账凭证（ACS专用）；

影像审核内容 信（电）汇凭证 主件

（1）凭证影像应为信（电）汇凭证，凭证名称为“信（电）汇凭证”；

（2）凭证第二联应加盖汇款人银行预留印鉴； （3）汇出、汇入地点要素栏中预先印刷的“省”、“市”、“县”，不用者应划掉；

（4）应填写附加信息及用途；

（5）收款人开户银行不允许填写为人民银行。 附件

（1）使用电汇凭证发起大额支付往账业务，凭证影像应为电汇凭证第三联，凭证名称为“附件”；

（2）使用信汇凭证发起大额支付往账业务，凭证影像应为信汇凭证第三、四联，凭证名称为“附件”。

转账凭证 主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”； （2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签；

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（3）国库利息支出业务，付款人应为“暂收款项”科目下的账户，收款人名称、账号应为收款国库户名、账号，收款人开户银行应为“XX国库/代理库”。

附件

如有附件，凭证名称应为“附件”。 3.13准备金管理

3.13.1一般存款余额采集

业务概述：在人民银行开户的法人机构，按照准备金考核有关规定填制一般存款余额采集凭证和一般存款余额明细表，按旬报送营业网点，人民银行将此数据录入ACS，作为法定准备金的计算依据，实现准备金账户在考核期内按照规定的准备金率与利率进行考核与计息。

使用凭证：一般存款余额采集凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为一般存款余额采集凭证，凭证名称为“一般存款余额采集凭证”；

（2）金额应与“金融机构一般存款余额明细表”汇总金额一致；

（3）应按规定加盖金融机构预留印鉴。 附件

（1）凭证影像应为金融机构一般存款余额明细表，凭证名称为“一般存款余额明细表”；

（2）附件金额应精确到角分并规范填写；

（3）附件“报表日期”应与主件“报表日期”一致，且应为准确的旬末日期。

3.13.2一般存款余额采集更正

业务概述：当一般存款余额采集金额错误时，使用一般存款余额采集更正业务进行准备金当期考核的追溯与账户计息的历史追溯调整。

使用凭证：一般存款余额采集凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

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