中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理中心(5)

业务概述：再贴现发放指人民银行对金融机构持有的未到期的已贴现商业汇票办理再贴现。ACS支持金融机构打包办理再贴现业务，打包办理再贴现业务时，可与金融机构约定本包中的一张汇票号码为该笔再贴现业务卡片中的汇票号码，归还时以此号码销记该笔再贴现业务卡片。打包办理再贴现业务时，商业承兑汇票和银行承兑汇票、纸质商业汇票和电子商业汇票要分别打包，打包办理的再贴现业务到期日应相同，到期整包归还。同时一包再贴现业务应附一张清单，且清单中汇票合计金额应小于或等于再贴现金额。

使用凭证：再贴现办理凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为再贴现办理凭证，凭证名称为“再贴现办理凭证”；

（2）应按规定加盖再贴现办理单位预留印鉴和审批部门公章（县支行无货币信贷部门的，加盖单位公章），人民银行审批人、经办人应签章；

（3）凭证要素填写应与再贴现票据清单内容一致（包括商业汇票号码、再贴现到期日、金额、再贴现利率等）；

（4）汇票种类、汇票形式、交易类型应勾选且唯一； （5）再贴现到期日应小于或等于商业汇票到期日； （6）使用同一清单作附件办理多笔再贴现业务时，应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）标注“附件张数同流水号XXXX”，附件张数应为空；

（7）买断式再贴现业务，凭证上的赎回开放日期应为空；回购式再贴现业务，未上传货币信贷部门批准提前赎回文件依据的，凭证上的赎回开放日期应为空。

附件

（1）凭证影像应为再贴现票据清单、合同，凭证名称为“附件”；

（2）再贴现票据清单上应包括商业汇票号码、再贴现利率、金额、再贴现到期日期等，并加盖制单部门公章；若未上传合同，清单上还应加盖货币信贷部门公章；

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（3）回购式再贴现业务，凭证上填写赎回开放日期的，附件还应含货币信贷部门批准提前赎回的文件。 3.7.2再贴现还款

业务概述：再贴现还款指金融机构主动归还再贴现款项。

使用凭证：再贴现还款凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为再贴现还款凭证，凭证名称为“再贴现还款凭证”；

（2）应按规定加盖再贴现办理单位预留印鉴。 3.7.3再贴现主动扣收

业务概述：再贴现主动扣收指人民银行主动扣收金融机构存款，用于归还其再贴现款项。

使用凭证：转账凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”； （2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签。

3.7.4再贴现转逾期贷款

业务概述：再贴现转逾期贷款业务指人民银行对再贴现到期不能按时归还的转为逾期贷款。

使用凭证：转账凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”； （2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签。

附件

如有附件，凭证名称应为“附件”。 3.8现金及发行基金 3.8.1现金及发行基金支取

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业务概述：金融机构到人民银行通过现金支票或普通支票办理现金支取业务。

使用凭证：现金支票/普通支票 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为支票正面影像，凭证名称为“XX支票（正面）”；

（2）出票金额、出票日期、收款人名称不得更改。其他要素如有更改，更正时应在错误文字或数字正中划一条单红线，保证原字迹清晰可辨，并在其上方书写正确文字或数字，更改处应由更正人签章；

（3）应填写用途；

（4）支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；

（5）支票出票日期应在有效期之内（有效期为自出票之日起10日,最后一天遇节假日顺延）。

附件

（1）凭证影像应为支票反面影像，凭证名称为“附件”； （2）支票反面应有收款人签章；

（3）支票反面如有日期应为当前账务日期。 3.8.2现金及发行基金交存

业务概述：营业网点根据发行库提交的现金交款单、发行基金入库凭证，编制现金收入凭证，办理现金入库业务。

使用凭证：现金收入凭证（ACS专用） 影像审核内容 主件

（1）凭证影像应为现金收入凭证，凭证名称为“现金收入凭证”；

（2）应填写摘要。 附件

凭证影像应含现金交款单和发行基金入库凭证，凭证名称为“附件”。

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3.9同城票据交换

业务概述：同城票据交换业务指人民银行组织或参与票据交换，提出、提入、退回票据。 3.9.1同城提出借方票据

业务概述：支票持票人使用支票（转账支票、清分机支票、普通支票）和进账单办理同城转账业务。

使用凭证：转账支票/清分机支票/普通支票+进账单（ACS专用）

影像审核内容

转账支票/清分机支票/普通支票

（1）凭证影像应为支票正、反面影像，凭证名称分别为“XX支票（正面）”、“XX支票（反面）”；

（2）出票金额、出票日期、收款人名称不得更改； （3）支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；

（4）出票日期应在有效期之内（有效期为自出票之日起10日,最后一天遇节假日顺延）；

（5）如背书，背书应由背书人签章并记载背书日期，背书应连续有效；

（6）应填写用途。 进账单

（1）凭证影像应为进账单第二联，凭证名称为“进账单”；

（2）出票人名称（或规范化简称）、账号、开户银行、收款人名称（或规范化简称）、票据种类、票据号码、票据张数、金额应与支票相符。 3.9.2同城提出贷方票据

业务概述：开户单位使用支票（转账支票、清分机支票、普通支票），与进账单或者信（电）汇凭证办理的同城转账业务。

使用凭证：转账支票/清分机支票/普通支票+进账单（ACS专用）；信（电）汇凭证（ACS专用）

影像审核内容

普通支票/清分机支票/转账支票

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（1）凭证影像应为支票正、反面影像，凭证名称分别选择“XX支票（正面）”、“XX支票（反面）”；

（2）支票金额、出票日期、收款人名称不得更改； （3）支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；

（4）出票日期应在有效期之内（有效期为自出票之日起10日,最后一天遇节假日顺延）；

（5）如背书，背书应由背书人签章并记载背书日期，背书应连续有效；

（6）应填写用途。 进账单

（1）凭证影像应为进账单第二联，凭证名称为“进账单”；

（2）出票人名称（或规范化简称）、账号、开户银行、收款人名称（或规范化简称）、票据种类、票据号码、票据张数、金额应与支票相符。

信（电）汇凭证 主件

（1）凭证影像应为信（电）汇凭证，凭证名称为“信（电）汇凭证”；

（2）应按规定加盖汇款人银行预留印鉴；

（3）汇出、汇入地点要素栏中预先印刷的“省”、“市”、“县”，不用者应划掉；

（4）应填写附加信息及用途。 3.9.3同城提入借方票据

业务概述：人民银行通过同城票据交换提入支票（转账支票、清分机支票、普通支票），向他行付款的同城转账业务。

使用凭证：转账支票/清分机支票/普通支票 影像审核内容

（1）凭证影像应为支票正、反面影像，凭证名称分别为“XX支票（正面）”、“XX支票（反面）”；

（2）支票金额、出票日期、收款人名称不 …… 此处隐藏：1200字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……