阳光公司会计制度设计 - 图文(2)

总经理 市场总监 财务总监 其他总监 会计主管 会计 出纳 审计 三、业务状况

? 经营模式： 生产加工、商业服务 ? 员工数量： 201 - 300 人

? 主要市场： 大陆; 港澳台地区; 北美; 东亚; 东南亚; 中东 ? 客户类型： 经销商,运营商 ? 所属行业： 遥控器

? 产品信息： 学习型遥控器; 万能遥控器; 无线遥控器; 数字机顶盒遥控器; 车载

遥控器; DVD/TV 遥控器; 数码相框遥控器等。

四、公司优势

? 公司自成立以来一直从事数字视频广播设备（Digital Video Broadcast简称DVB）

专用遥控器的研发及制造。

? 公司开发了多款合一、学习型以及无线遥控器等多种高端设备遥控器并广泛用于广

电行业。公司已经为全球超过一百家DVB品牌提供遥控器，是目前服务于DVB市场品牌及款式最多的遥控器供应商拥有超卓的设计制造专家，拥有专业可靠的供应商群，

? 拥有2000平方米的标准工厂，拥有150万/月的出货能力。注重成本核算，于同等

价位，阳光追求最高的性价比。

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五、公司客户反馈处理流程

第二章 总 则

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司财务部门的职能是：

(一)、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)、厉行节约，合理使用资金。

(五)、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)、完成公司交给的其他工作。

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第三条 公司财务管理的基本任务和方法：

（一）、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）、加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

（四）、监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条 公司财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第五条 公司财务部由会计主管、会计、出纳组成。会计主管兼总账会计，在没有专职会计主管之前，会计主管职责由会计兼任承担。

第六条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本制度。

一、财务工作岗位职责

第一条 会计主管负责组织本公司的下列工作：

(一)、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

(二)、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三)、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)、承办公司领导交办的其他工作。 第二条 会计的主要工作职责是：

(一)、按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

(二)、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

(三)、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 (四)、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第三条 出纳的主要工作职责是： (一)、认真执行现金管理制度。

(二)、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

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(四)、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)、积极配合银行做好对账、报账工作。

(六)、负责与货币资金收付有关的具体业务，记录日记账，处理日常货币资金收支、申报、缴纳税金，备用金核算等。并配合会计做好各种账务处理。

(七)、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

二、财务管理的基础工作

（一）、财务工作管理

第一条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第二条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第三条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 …… 此处隐藏：336字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……