会计电算化实训指导书

《会计电算化实训》

指 导 书

经济系教研室

前 言

高职高专院校以培养高等技术应用型人才为目标，在教学中加大实践课程的比重、注重学生实际操作技能的培养是必然趋势。会计电算化是一门实践性非常强的课程，通过教学，不仅让学生掌握会计电算化的基本理论，更重要的是学生既要熟练掌握一种财务软件的操作技能又要学会能对其他财务软件的运用融会贯通。

本实训指导书以北京用友软件股份有限公司的主流财务软件“用友ERP-U8”为蓝本，以企业业务为主线，对某一会计主体在某一时期内发生的实际经济业务，按照真实业务要求，组织和指导学生完成账务初始化、日常业务、期末处理、编制各种报表等整个会计电算化操作流程。本实训旨在全面巩固复习课堂学习的理论知识，增加感性认识，进一步掌握会计电算化的基本技能，提高学生动手能力，培养学生认真细致、一丝不苟的工作作风和理论联系实践的学习态度。

在本实训指导书的编写过程中，参阅了相关的著作和文章，在此向这些作者表示衷心的感谢。由于编者水平有限，书中难免有不足之处，敬请广大读者批评指正。

目 录

第一部分 实验基础篇 ............................................................................................... 1

第一节 用友ERP-U8系统简介 .......................................................................... 1 第二节 用友ERP-U8系统安装 .......................................................................... 3 第三节 实训目的、内容、进度和要求 ............................................................ 5 第二部分 实训指导篇 ............................................................................................... 6

第一节 财务软件的操作流程 ............................................................................ 6 第二节 系统管理 ................................................................................................ 7 第三节 基础档案设置 ........................................................................................ 9 第四节 总账系统初始设置 .............................................................................. 11 第五节 总账系统日常业务操作 ...................................................................... 15 第六节 总账系统期末处理 .............................................................................. 21 第七节 UFO报表系统 ....................................................................................... 25 第三部分 实训训练篇 ............................................................................................. 31

第一节 账套信息 .............................................................................................. 31 第二节 基础档案 .............................................................................................. 32 第三节 期初设置 .............................................................................................. 37 第四节 日常业务 .............................................................................................. 40 第五节 期末处理 .............................................................................................. 45 第六节 报表制作 .............................................................................................. 48

第一部分 实验基础篇

第一节 用友ERP-U8系统简介

一、用友ERP-U8系统简介

会计信息系统综合了会计、管理、信息科学等多门学科的相关知识,当前如何兼顾会计学科发展的前沿性、实践性,为学习者提供一套先进、完整、可操作的实验体验已是当务之急。选择用友软件股份有限公司用友ERP-U8系统作为蓝本,是基于以下考虑:

第一,我国企业管理软件的发展已经超越了会计核算阶段和财务管理阶段,处于财务一体化和全面企业管理的过渡阶段。用友ERP-U8软件属于ERP企业管理软件范畴,产品相对成熟,功能相对完善。

第二,用友公司ERP认证是以“用友ERP-U8软件”为基础的。

第三,用友ERP-U8系统为企业提供一套企业基础信息管理平台解决方案,满足管理者对不同信息的需求:为高层经营管理者提供决策信息,以衡量收益与风险的关系,制定企业长远发展战略；为中层管理人员提供详细的管理信息,以实现投入与产出的最优配比；为基层管理人员提供及时、准确的成本费用信息,以实现预算管理,控制成本费用。

用友ERP-U8系统,根据业务范围和应用对象的不同,可划分为财务管理、供应链、生产制造、人力资源、决策支持、集团财务、企业门户、行业插件等系列产品,由40多个系统构成,各系统之间信息可以共享。 (一)财务会计领域

财务会计部分主要包括总账管理、应收款管理、应付款管理、工资管理、固定资产管理、报账中心、财务票据套打、网上银行、UFO报表、财务分析等模块。这些模块从不同的角度,实现了从预算到核算到报表分析的全过程财务管理。其中,总账管理是财务系统中最核心的模块,企业所有的核算最终在总账中体现；应收款管理、应付款管理主要用于核算和管理企业销售和采购业务所引起的资金的流入、流出；工资管理完成对企业工资费用的计算与管理；固定资产管理提供对设备的管理和折旧费用的核算；报账中心是为解决单位发生的日常报账业务的管理系统；财务票据套打解决单位财务部门、银行部门以及票据交换中心对现有各种票据进行套打、批量套打和打印管理的功能需求；网上银行解决了企业足不出户实现网上支付业务的需求；UFO报表生成企业所需的各种管理分析表；财务分析提供预算的管理分析、现金的预测及分析等功能,现金流量表则帮助企业进行现金流入及流出的管理与分析。用友ERP-U8可以帮助企事业单位对资金流进行管理和统计分析。 (二)管理会计领域

管理会计部分主要包括项目管理、成本管理、专家财务分析等模块。通过项目和成本管理,实现各类工业企业对成本的全面掌控和核算；运用专家财务分析系统帮助企业对各种报表及时进行分析,及时掌握本单位的财务状况(盈利能力、资产管理效率、偿债能力和投资回报能力等)、销售及利润分布状况、各项费用的明细状况等,为企业的管理决策提供依据,指明方向。

(三)供应链管理

供应链管理部分主要包括物料需求计划、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等模块。其主要功能在于:增加预测的准确性,减少库存,提高发货供货能力；减少工作流程周期,提高生产效率,降低供应链成本；减少总体采购成本,缩短生产周期,加快市场响应速度。

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同时,在这些模块中提供了对采购、销售等业务环节的控制,以及对库存资金占用的控制,完成对存货出入库成本的核算,使企业的管理模式更符合实际情况,制定出最佳的企业运营方案,使管理具有 …… 此处隐藏：2906字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……