课后简答--财政学简答题答案(13)

来源：网络收集时间：2026-04-27

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5.试分析我国国债市场的现状及其有待完善的问题。

答：我国国债市场的现状主要体现在三个债券市场中：

(1)证券交易所国债市场。我国存在上海证券交易所国债市场和深圳证券交易所

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国债市场两个场内市场，，我交易所采用自动撮合、集合竞价的交易方式，不同于一对一询价、报价的寻找交易对手的程序，免除了关于结算条件的谈判，靠指令就可以完成全部交易过程，效率很高，适合个人和中小投资者的零散交易。目前的交易所国债市场是积极的个人投资者购买国债的渠道，同时也是中小企业进行投资的一个重要方向。但是，由于银行间市场功能的逐步扩展与交易所市场的功能相重叠，交易所国债市场的地位渐渐有所弱化。

(2)银行间债券市场。银行间国债市场和柜台市场统称为场外市场。发达国家的债券交易大都在场外市场通过一对一询价完成，参与者以商业银行为主，辅以保险公司、信用社、证券公司、财务公司、基金以及外资银行在华分行等各类金融机构，成员资产总额占全国金融机构95％以上。

(3)柜台交易市场。所谓柜台交易市场就是通过商业银行营业网点和邮政储蓄网点向居民或企业发行凭证式国债。这种发行方式最大的优点是为广大居民个体投资者认购国债提供便利条件。根据以上分析可知，我国国债市场有待完善的问题包括：

(1)国债市场之间的不连通。目前我国国债市场处于分割状态，存在交易所市场和银行间交易市场、柜台市场三个市场，市场之间没有有效连通，不利于市场充分发挥配置资源的基础性作用。市为此，应该进一步完善我国国债市场：

(1)扩大银行间市场交易主体，促进银行间市场交易与交易所市场的连接。基础性工作，比如统一托管清算制度，允许国债在两个市场内自由双向流动，引导市场选择高效的交易场所。

(2)加强市场基础设施建设，改进国债的托管清算制度。例如，完善资金清算与债券结算机制，尽快实现“券款对付”；尽快实现银行间债券市场与交易所国债市场债券的统一托管结算；改进国债回购的托管制度。

(3)改进国债管理体制，将国债发行由年度额度控制改为年末余额控制，为提高市场流动性创造条件。 (4)推进市场信息建设和法治建设，进一步完善市场法规，加强市场监管。 (5)加快银行间市场的资信评级制度建设，帮助交易成员控制信用风险。 (6)加强市场创新，根据市场环境的变化进行国债新品种和交易形式的创新。比如，我国政府自1995年5月暂停国债期货交易已经5年多。在这5年中，国民经济飞速发展，市场经济不断完善，金融体制改革取得了重大进展，

(7)建立国债投资基金，培育专业投资队伍。我

.工资已屡见不鲜，曾一度全国有过半数的市县不能按时发工资。这种债务均在基层单位，对中央政府来说并

防范和化解隐性债务和或有债务风险的对策：

前面的分析表明，隐性债务和或有债务的形成是多方面因素综合作用的结果，带有明显的体制转轨特征，是社会主义市场经济形成过程中各种社会、政治、经济的风险在财政领域的集中反映。因而，对隐性债务和或有债务风险的防范和化解，除了财政部门自身的努力和做出有效的适应性调整外，还必须在财政之外下工夫，综合治理才是根本出路。换句话说，隐性债务和或有债务风险的防范和化解，是一个综合性的系统工程，需要相关部门共同采取综合配套的改革措施，多管齐下，对症下药，堵住源头，化解存量，控制增量。

防范和化解隐性债务和或有债务的有效措施，实际上是寓于深化改革之中。诸如：深化金融体制改革，充分发挥金融资产管理公司的作用，降低商业银行新生的不良贷款率，妥善处理不良资产损失的承担问题，积极处理和化解银行不良资产；进一步完善社会保障制度，明确基本养老保险的有限责任，强化保险费的收缴和基金管理；加快国有企业改革，是防范和化解隐性债务和或有债务的基础环节；加快资本市场建设的步伐，构造合理优化的投融资体制和投融资结构；完善隐性债务和

或有债务的科学规范的统计指标体系和管理体系，建立包括隐性债务和或有债务的政府综合债务预警系统和分析系统，建立隐性债务和或有负债的统管机构，编制债务风险预算，逐步实行法制化管理等等。复习与思考

1.何谓国家预算?国家预算有哪些类别?

答：国家预算是政府的基本财政收支计划，它的功能首先是反映政府的财政收支状况。从形式上看，国家预算就是按一定标准将财政收入和支出分门别类地列入特定的表格，可以使人们清楚地了解政府的财政活动，成为反映财政活动的一面镜子。但从实际经济内容来看，国家预算的编制是对财政收支的计划安排或收支平衡表，预算的执行是财政收支的筹措和使用过程，预算的决算则是国家预算执行的总结。因此，国家预算反映了政府活动的范围、方向和国家政策。同时，由于国家预算要经过国家权力机构的审批方才生效，因而又是国家的重要立法文件，体现国家权力机构和全体公民对政府财政活动的监督。

以预算形式的差别为依据，国家预算可分为单式预算和复式预算。单式预算是指国家财政收支计划通过统一的一个计划表格来反映；复式预算是指国家财政收支计划通过两个以上的计划表格来反映，一般分为经常预算和建设预算(或债务预算)。无论是单式预算或是复式预算，主要仍采用增量预算法。零基预算事实上还未成为确定的编制预算的一般方法，通常只用于具体收支项目上。我国预算编制长期以来是采取分项增量法，近年来有些省、市试行零基预算法，并取得一定的成效和经验。应当说明，国家预算的划分，在总体上只包括上述的两种类别。至于其他各种预算名称，有些属于政府预算政策的代名词，有些是某项或某几项财政收支指标的测定方法，有些则是预算执行情况的考核方法。如中长期预算实际是政府的中长期财政状况的预测，项目预算、行动预算和绩效预算是某些建设项目或某些行政支出的安排和核算方法，属于工程预算或行政事业单位预算的范畴；而国民经济预算和充分就业预算事实上是一种预算政策，如充分就业预算就是政府按照凯恩斯主义财政思想设计的以实现充分就业为政策目标的一种财政政策。

2.试述国家预算的主要原则。

答：国家预算原则是指国家选择预算形式和体系应遵循的指导思想，也就是制定政府财政收支计划的方针。自国家预算产生之后，就开始了对预算原则的探索，形成各种各样的思想和主张。时至今日，影响较大并为世界大多数国家所接受的原则主要有下述五条。

(1)公开性。如前所述，国家预算是反映政府的活动范围、方向和政策，与全体公民的切身利益息息相关。因此，国家预算及其执行情况必须采取一定的形式公诸于众，让民众了解财政收支情况，并置于民众的监督之下。

(2)可靠性。每一收支项目的数字指标必须运用科学的计算方法，依据充分，数据确实，不得假定、估算，更不能任意编造。

(3)完整性。该列入国家预算的一切财政收支都要反映在预算中，不得打埋伏、造假账，国家允许的预算外收支，可以另编预算外收支预算，也应在国家预算中有所反映。

(4)统一性。尽管各级政府都设有同级财政部门，也有相应的预算，但这些预算都是国家预算的组成部分，所有地方政府预算连同中央预算一起共同组成统一的国家预算。这就要求设立统一的预算科目，每个科目都要严格按统一的口径、程序计算和填列。

(5)年度性。任何一个国家预算的编制和实现都有时间上的界定，即所谓预算年

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