[交行]蕴通财富-行业服务方案(12)

融资租赁业务

1、客户背景

某资源类企业产品近期市场需求旺盛，效益逐年大幅攀升。同时，面临着两个突出的问题：一是由于短期内利润大幅度提升使企业应税负担过重；二是企业扩大生产规模，现有设备无法满足生产需求，需添置新设备，设备购入价值12亿元（法定折旧年限15年）。

2、解决方案

方案一：用银行贷款购置。以直线法折旧，年折旧率是6.67%。各年的折旧费用是7600万，15年累计折旧是11.4亿元，另有残值6000万（原值的5%）。

方案二：以融资租赁方式租入，租赁期限5年。根据有关规定，融资租赁项下的固定资产可以按法定折旧年限与融资租赁期限两者孰短的原则来确定折旧年限（但不短于三年），则折旧年限是5年。年折旧率是20%，各年的折旧费用2.28亿元，5年累计折旧也是11.4亿，另有残值0.6亿元（是原值的5%）。

3、方案比较

方案一中，前5年的累计折旧3.8亿；方案二中，5年的累计折旧是11.4亿。相比之下，折旧费用加大7.6亿。折旧费用的加大，就是企业所得税税基的等额减少。由于企业所得税的税率是33%，因此，在前5年减少的所得税是2.508亿元。

综上所述，对于盈利能力强的企业通过融资租赁业务，对于合理安排税收资源、涵养财源、稳定持续发展十分有利。

汽车行业服务方案

● 行业快速增长，竞争日趋激烈，有效降低财务成本，提高资金运营效率成为当务之急 ● 产品更新换代加快，新项目建设和技术改造需要大量的长期资金

● 分、子公司和配套生产企业越来越多，需要统一、高效的金融服务系统来管理纷繁芜杂的帐户、资金、票据 和交易

● 进出口业务不断增长，急需搭建海外贸易、融资的平台、外汇资金避险（增值）管理工具和境内外一体化金融服务

● 上下游中小企业和经销商对融资和金融服务的需求十分迫切，如何构建一张采购、经销一体化金融服务网络

● 经济的紧缩或扩张周期，需要不同的融资渠道和较低的融资成本 ??

交通银行凭借专业化金融服务团队与综合化金融服务平台，围绕汽车生产厂商采购、生产、销售各个环节，通过运用各种传统和衍生金融工具及其组合，提供适合汽车行业经营特点的全方位、一体化金融服务，帮助客户拓宽融资渠道、降低财务费用、提高资金收益、顺利拓展市场。

1、融资服务

我行为汽车行业客户提供用于扩大生产和技术改造的基建（技改）贷款，旨在满足不断增长的流动资金需求的短期贷款。除此之外，交通银行还可以通过信托贷款、融资租赁、项目建设期融资产品组合、进口保付、国际保理、蕴通供应链等创新融资产品，帮助企业拓展多元化融资渠道，最大限度降低财务成本。

(1)国内贸易融资服务：为充分降低资金成本，更有效的利用企业自身信用，我行可提供各种低成本、高效率的票据业务，包括但不限于票据开立、贴现（含商业汇票贴现、买方付息票据贴现、无追索票据贴现）等服务。

(2)国际贸易融资服务：交通银行针对装备制造企业国外采购需求，提供进口押汇、进口应付款融资、提货担保、免保开证、进口保付等国外采购金融服务；针对企业国际化经营需要，提供福费廷、国际保理、出口押汇、出口托收等各类融资服务。

(3)保函服务：我行可为企业承建大型工程或设备提供付款保函、投标保函、履约保函、预付款保函及关税保函等全方位的保函业务。

(4)供应链融资：交通银行为装备制造企业的供应商、供销商提供集融资、结算等多项服务于一体的金融产品。帮助装备生产企业稳定销售渠道，扩大生产销售。

2、结算服务

(1)现金管理：交通银行针对大型企业集团客户，推出集账户管理、票据管理为一体的综合性组合产品，为企业提供财务和资金集中管理整体解决方案。

(2)企业网银：交通银行基于一体化的综合业务处理平台，可以为客户提供功能强大、安全可靠、灵活高效、365天24小时全天候一站式的网上银行服务和报关一点通服务，在交行、企业及第三方间架起了一条安全快速的结算通道。

3、理财服务

(1)财务成本管理服务：交通银行利用自身的资源优势，可为企业提供国内保理、动产质押服务和短期融资券主承销服务，以增加融资渠道、改善财务报表、提高资产流动性。

(2)汇率风险管理服务：我行提供多种金融衍生产品及其组合，力求客户未来现金流入与

流出的币种、期限相匹配，规避国际贸易、外汇投融资中的汇率和利率风险，锁定资金成本，实现资产保值增值。产品包括远期结售汇、货币掉期、利率掉期等。

(3)对公理财服务：交通银行通过发售对公理财产品或开展专户理财计划，集中公司客户的资金，为企业量身定做出不同币种、期限、挂钩标的及目标收益率的理财产品，包括：固定收益类型对公理财产品、浮动收益类型对公理财产品、结构性理财产品等。达到在承受同等风险的条件下, 最优投资组合的效果。

4、海外金融服务

(1)境内外业务联动：交通银行遍布全球主要金融中心的海外机构网络为装备制造企业进军海外市场提供内保外贷、外保内贷、多方协议项下融资、不交收人民币外汇远期合约（NDF）等境内外联动业务，为企业搭建全球一体化金融服务平台。

(2)赴港上市服务：交通银行凭借庞大网络，依托在港机构有利平台，为内地企业赴港上市提供包括财务顾问、保荐、承销、融资、收款及帐户行等一条龙服务。

5、综合经营服务

(1)融资租赁：交通银行旗下交银租赁可为装备制造企业客户提供各类融资租赁服务，以增加融资渠道、均衡税负并调节现金流和财务状况。

(2)信托服务：交银国际信托可以根据客户的资产状况、风险偏好，利用信托制度及其独特的功能设计，为客户提供多个金融市场、多行业领域、跨地区的专业化的信托服务。 ● ● ● ● ●

丰富的装备制造行业经验、卓越的IT技术和全球资源支撑； 贴近客户的发展战略和目标；

提供以客户价值增值为导向的整体解决方案； 充分体现交通银行一体化、综合化经营能力； 一流的响应速度、服务效率和服务质量。

● 投资渠道拓宽，闲置资金实现增值且安全性强、流动性高、零交易成本 ● 合理规避汇率及利率变动风险

● 有效降低财务成本，提高资金周转率及收益率 ● 从间接融资向直接融资转变；融资资金如期到位

案例一

1、客户背景

某机床生产集团下属多家控股子公司和参股企业，年产值和销售收入均超过百亿元，销售收入大部分为银行承兑汇票。由于普通机床面临激烈竞争，公司正在进行产品结构调整和市场结构调整，正加大产业升级改造力度并大力开拓国际市场，未来将向机床行业的上、下游扩展。

2、解决方案 (1)融资服务

根据公司厂房整体搬迁、技术改造以及日益扩张的销售规模带来的资金需求，我行为其设计了灵活的融资产品组合，包括技术改造项目贷款、短期流动资金贷款，银行承兑汇票、保函、保理等，在满足资金需求的同时最大限度降低财务成本。

(2)结算服务

电子银行：交通银行充分发挥网银业务快捷、方便的功能，全方位、多层次为该集团提供电子银行服务。该集团及其下属分、子公司在我行共开立了69个账户，集团财务总部全部的资金划转都通过我行的企业网上银行进行，网上资金划转业务占其全部人民币结 …… 此处隐藏：3378字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……