中国农业银行股份制改造中不良资产处置研究(15)

5.3营造不良资产处置的良好外部环境 5.3.1政策环境

5.3.1.1改革国有商业银行的产权制度

产权制度缺陷是国有商业银行不良资产产生的根源，要杜绝新的不良资产继

续大量产生，必须从产权制度改革入手，国有商业银行的产权制度改革应改变“国 有独资”的单一产权形式，大量吸收非国有经济主体参与，通过其产权的多元化

改革带动其组织结构、治理结构、运行机制等一系列的重大改革，从而建立起现 代银行制度。中国农业银行股份制改造中不良资产处置研究 5.3.1.2调整和完善银行呆账核销制度

一是放宽呆账贷款核销条件，使一些不符合现行核销条件的事实呆账贷款也

能及时核销。扩大呆账核销的范围，使投资、拆借等非信贷类资产损失，以及重 组、打包出售、公开拍卖等市场化处置不良资产损失也能够核销。参照国际惯例， 逐步从呆账贷款核销过渡到资产损失核销，与国际银行资产质量分类和损失准备 金提取制度相衔接。二是完善银行贷款损失认定和核销制度，赋予银行核销实际 资产损失的自主权力。加强财税部门、商业银行、监管部门的相互配合，贷款损 失用一般准备金进行核销的，可由银行自主决定，上报财税部门和监管部门备案， 并减免所有的税收;贷款损失需要用专项准备金或特种准备金进行核销的，由监 管部门认定贷款损失是否属实和批准核销，财税部门根据监管部门的认定给予相 应的税收减免。

5.3.1.3建立信息公开披露制度

美国在处置银行不良资产过程中的一个重要经验就是十分注重不良资产处置

信息的公开，通过公开当局处置银行不良资产的有关信息坚定了各界对银行的信 心，带动了各界的参与。在我国不良资产处置过程中，也应当建立起公开的信息 披露制度，坚定公众对政府处置银行不良资产的信心，鼓励社会各界积极参与。 5.3.2法律环境

完善不良资产处置的法律制度。我国虽然已通过了《商业银行法》，但《商

业银行法》的缺少对不良资产处置的具体规定的支撑。而且，对商业银行自主处 置不良资产也应该明确相应的法律支持。特别需要注意的是，我国法制的实施机 制低效的问题，立法的完成远不等于司法的兑现，没有公正的司法，缺乏司法的 支持，立法便形同虚设，难以达到预期目的。有关部门应尽快制定实施相关法律， 做到依法治贷，实现贷款行为法制化。同时法院也应该加快对金融案件的审理速 度，加大对案件的执行力度。 5.3.3社会信用环境

一是加强市场经济的诚信教育，提高经济主体诚实守信的自律性。二是政府

制定严格的惩罚性制度，对不守信用的企业及个人进行必要的惩戒，使之为其不 守信用行为付出代价。金融系统可以考虑成立金融同业制裁制度，对恶意逃避银 行债务的企业进行联合制裁;进一步发挥覆盖全国的信贷登记咨询系统的作用江 商部门也应对企业信用状况进行分类监管，切实规范市场主体行为。三是加快信

用信息采集数据共享的建设，提高信息交流的效率，使失信人无所遁形，处处受MPAee学位论文

约束。四是提高司法部门、国土、房管等部门的行政管理效率和监督水平，加大 执法力度，确保银行债权得到及时的保护16’l。 5.4健全内部风险管控体系

我国改革了信贷管理体制，实行了严格的资产风险分类，建立了更严格的内 部转移价格和绩效考核评价制度[62】。 1.健全内部风险控制体系。农行巨额不良资产的发生，既有外部政策和经济

环境等客观原因，也和内部管理与控制不力有着密切关联。当前加强银行风险体 系建设，要重点做好两件事，第一是完善审批流程，建立严格的授信决策程序。 严格决策程序，并不是说审批环节越多越好，参与决策的人员越多越好，集体负 责在很多情况下就演变成“集体不负责”。第二是要把防范风险和发展业务统一

起来，强调发展业务并不是鼓励不讲风险的盲目扩展，加强风险管理也不意味着 减少业务量，必须把二者很好地结合起来。结合的办法就是把风险和收益拧成一 个指标来考核业务部门和分行，实现风险和收益的最佳平衡，逐渐改变目前利润 至上的考核思路。只有把资产质量方面的要求转变成每位员工自觉的目标，新增 不良资产才会大幅度减少[63!。

2.加强信贷风险防范，控制新增不良贷款，严格控制发放环节风险。加强对

新发放贷款的管理，严格贯彻不良贷款经营管理责任制，控制新增不良贷款的形 成。同时要严审贷款企业的资格认定，严禁违规操作、有章不循和逆程序、超权 限发放贷款。完善贷款风险补偿制度，加强企业自有流动资金比例管理，督促企 业按规定贷前提交贷款风险准备金，并建立盈余公积专户制度，专项用于消化历 年亏损或以后年度经营亏损占用贷款本息，以丰补歉。要加强企业账户资金监管 和质价监督，坚持“期限管理、年度清场”，督促企业边收购、边加工、边销售、 加快资金周转，提高经营效益，防范市场风险l6’!。

3.建立贷后风险评价和风险预警机制，搞好贷款质量的动态分析和重点监测。 充分利用预警监测系统、信贷管理系统、经济纠纷和案件管理系统、反洗钱信息 管理系统和计算机辅助审计系统，有效发挥这些系统在防范经营风险和案件的作 用，加快建立科学有效的风险防范机制，提高对贷款风险的反应和控制能力;加 强贷款形态环节的控制，使不良贷款界定反映真实，避免信贷员的人为错误操作; 对贷款质量状况和变动情况定期进行全面、动态的预测、分析和评价，加强对关

注类贷款的监控和催收，有效控制新的不良贷款的发生。中国农业银行股份制改造中不良资产处置研究

5.5借助新农村建设成果

相对其他三家国有商业银行而言，中国农业银行由于其历史原因，承担了相

当大部分与农业有关的政策性专项业务，与农村金融体系有着天然的联系。而政 策性业务正是导致农行历史包袱重于其他银行的主要原因，严重制约农行经营结 构的调整，亦是产生巨额不良资产的重要原因;同时，目前我国农业仍是弱质产 业，农村金融业务的管理成本和经营风险依然高于城市业务。但从农村市场的潜 力来看，未来农村经济发展还有很大空间，已成为农业银行提供金融服务的一个 重要市场，农业银行应正视“三农”带来的发展机遇。因此，笔者认为，立足“三 农”，推进新农村建设亦是解决农业银行不良资产的关键。 第一，虽然农业银行是惟一一家在县域领域还留有分支机构的国有商业银行， 但是事实显示，农业银行在支农力度上还存在明显不足。截至2005年底，农业银 行涉农贷款余额为9787.08亿元，约占其全部贷款总额的38%。而《2006年第一季 度货币政策执行报告》显示，农信社的农业贷款在全国金融机构农业贷款中，占 比邮002年底的81%提高到91%。这意味着，包括农业银行在内的其他金融机构(各 类小额信贷组织、其他商业银行甚至城市商业银行)，其农业贷款的总和占比尚不 到9%。

第二，立足农村并非“无利可图”。近年来民间借贷、各类基金等非正规金

融活动在我国农村地区普遍存在，央行估计其规模己超过l万亿元。国际农业发展 基金的研究报告也显示，中国农民来自非正式市场的贷款大约为来自正式信贷机 构的4倍;农业部农业经济研究中心农村固定观察点采集的农户数据也印证了这一 点。如果农业银行能借鉴民间金融的一些优势为己所用，开发好农村金融这个巨 大的市场，争取更多的客户，完全可以把农村金融市场作为改革的突破口，从而 获得较好的收益。

第三，根据“十一五”规划，农业银行改革将作为中国整个农村金融改 …… 此处隐藏：3177字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……