EPC总承包项目财务管理方案(7)

财务印鉴管理办法

1 范围

为加强公司财务印鉴管理规定,规范财务印鉴的制发、改刻、废止、保管及使用，维护财务印鉴使用的严肃性，保证印章的安全和正常使用，确保公司合法权益免受损害，制定本办法。

本办法适用于EPC项目部财务印鉴的管理。

2 编写依据

《印鉴管理制度》

某某电力技术工程有限责任公司有关规定

3 职责

公司财务部负责财务印鉴的保管和归口管理。 其他各部门使用需办理用印登记及相关审批手续。

4 管理内容与要求

4.1 财务印鉴范围

财务印鉴主要指公司“财务专用章”“法人名章”“财务部门章”等印鉴。 4.2 财务印鉴保管及使用登记 4.2.1 财务印鉴保管

4.2.1.1 财务印鉴管理实行“专人保管、分别存放”的原则。

4.2.1.2 公司财务专用章、法人名章保管符合公司内控制度要求，统一由科环资金支付中心专人分别保管，分开存放，严禁财务专用章、法人名章由一人保管。

4.2.1.3 财务印鉴必须妥善保管，严格按照规定用途使用，不得超范围使用，不得代替行政章使用，不得随便交他人代管、代用。有关人员临时离岗，需严格履行财务人员交接手续，经财务部门负责人指定其他专人代管。长假期间财务人员同时休假时，财务印鉴应封存并放入保险柜内保管。

4.2.2 财务印鉴使用 4.2.2.1 使用原则

4.2.2.1.1 必须遵循“先审批、后用印”的原则，严格审批手续。

4.2.2.1.2 财务印鉴使用须填写用章申请，经财务负责人批准。法人名章使用需由法人批准后方可使用。用章申请由专人进行存档保管，并于年末统一装订成册。 4.2.2.2 使用范围

财务专用章、法人名章经批准可在以下范围内使用：

4.2.2.2.1 拨付款项，转帐支票、电汇凭证、信汇凭证、汇票委托书、凭证领用单、结算业务收费凭证等；

4.2.2.2.2 税收缴款书；

4.2.2.2.3 向银行办理解存现金、汇票时的相关手续； 4.2.2.2.3 单位之间往来款项对帐后，确认盖章； 4.2.2.2.4 其它按规定应使用上述印鉴的情况。 4.2.2.3 印鉴借用

财务印鉴原则上不得携带外出，确因业务需要携带外出用印的，应遵循如下规定

4.2.2.3.1 财务部携带外出用印的，必须经财务负责人批准，并办理登记手续后，由两位财务人员共同携带外出办理有关业务。

4.2.2.3.1 其他部门办理业务需要携带外出的，需由公司总会计师批准，办理登记手续后，方可携带外出。 4.3 相关责任

4.3.1 公司实行印鉴专人保管制度，财务印鉴必须专人保管，不得擅自使用。

4.3.2 私自使用或违反规定允许使用人使用财务印鉴的，根据情节轻重对印鉴保管人和使用人进行处理和处罚，造成损失的由印鉴管理部门和使用人承担责任，印鉴保管人承担主要责任。 4.3.3 财务印鉴发生遗失、损毁、被盗等情况，管理人应迅速向公司总经理工作部和分管领导、总经理报告，及时采取补救措施，依法公告作废。同时及时办理补刻手续。因遗失、被盗给公司造成损失的，视情节轻重给予当事人和归口管理部门相应处理。

财务预算管理办法

1 范围

为建立科学、高效、有效的预算管理体系，加强管理、规范运作，防范风险，、提高经济效益，保证项目利润的顺利实现，制定本办法。

本办法适用于公司设立的项目部各项费用、资金收、利润预测的预算管理。

2 编制依据

《企业财务通则》

《中国国电集团公司预算管理办法》； 《国电科技环保集团公司预算管理暂行办法》； 公司《财务预算管理办法》

某某电力技术工程有限责任公司有关规定

3 职责

项目部负责现场费用预算的编制； 物资部负责物资采购款项资金收支的编制； 项目计划部负责工程施工款项资金收支的编制；

计划经营部负责项目费用预算、资金收支预算及项目结算计划的收集、汇总编制及审核； 财务部负责财务预算的汇总、平衡、考核； 公司预算管理委员会负责项目部各项预算的签批。

4 管理内容与要求

4.1 项目预算的管理机构

公司预算管理委员会为预算的管理机构； 财务部为各项预算的管理归口部门； 项目部为预算的责任部门。 4.2 预算管理内容 4.2.1 项目利润预算

包括项目按照执行进度进行结算的项目合同额，设备交货的预计时间，项目预计毛利。 4.2.1.1 项目部计划部、物资部根据生效的合同，分解总、分包合同形象进度、交货时间，按月编制项目结算计划，交由计划经营部汇总审核。

4.2.1.2 财务部根据计划经营部报送的合同执行计划进行项目利润预测。 4.2.2 项目现场费用预算

由项目部相关部门根据项目执行情况按月报送各项费用预算。公司财务部分析汇总，上报公司领导。经过预算管理委员会批准后，由财务部具体执行及进行监督、管理。

4.2.2.1 项目部在报送预算时，除需报送各项费用外，还需对各项预算数据分科目进行详细说明。 4.2.2.2 在项目部成立后30日内，项目部综合部应根据项目部人员状况编制项目费用预算，报送财务部。 …… 此处隐藏：276字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……