EPC总承包项目财务管理方案(2)

来源：网络收集时间：2025-09-13

导读： 4.2.3.1 公司会计按规定开具发票，经核算会计审核后，方可加盖发票专用章。 4．2.3.2 如为税务机关代开的普通发票必须列账登记，并按税务机关的要求定期核对领� ⑹褂玫谋臼⒑怕耄邮芩拔窕氐募觳椤� 4.2.3.3

4.2.3.1 公司会计按规定开具发票，经核算会计审核后，方可加盖发票专用章。

4．2.3.2 如为税务机关代开的普通发票必须列账登记，并按税务机关的要求定期核对领取、使用的本数、号码，接受税务机关的检查。

4.2.3.3 从财政部门领取的统一财政收据严格按照收费许可证所列范围开具，不得自行扩大收据使用范围。

4.2.3.4 专用收据用于财务允许的收款范围，财务专管专用，由出纳负责保管，比照发票进行内部领用管理，未经财务经理批准任何人不得擅自挪作他用。

4.2.3.5 办理银行承兑汇票，须由经办人填写票据办理申请书，与合同付款申请单一并交到公司财务部，核算会计进行帐务处理后，由公司出纳到银行办理相关票据。 4.2.4 票据管理

4.2.4.1 票据填写必须做到内容真实、数字准确、事项完整、规范标准。

4.2.4.2 发票、收据因填写错误作废时，必须加盖作废图章，完整、统一保存各联次，按月装订成册，不得私自销毁。

4.2.4.2 各种票据的使用须由财务部出纳建立使用登记制度，设置票据登记薄，并定期向主管税务机关、公司领导报告票据使用情况。

4.2.4.3 发票、收据不得转借、转让、代开，未经主管税务机关批准，不得拆本使用，违者追究法律责任。

4.2.4.4 票据应妥善保管，如发生意外丢失，应于丢失当日书面报告上级领导、税务机关，并按规定在媒体上公告声明作废，不得延误。

4.2.4.4 公司票据由出纳进行保管，出纳需严格按照税务机关的规定和档案管理要求存放和保管票据，不得擅自毁损，已经开具的票据存根和票据使用登记薄，应当保存五年，保存期满，报经税务机关、上级单位查验后方可销毁。

4.2.4.5 未使用的银行票据不得提前加盖银行预留印鉴，必须将空白票据放入保险柜内，妥善保管。

4.2.4.6 支票、汇票、汇兑凭据等银行票据填写错误，必须加盖作废印章，粘贴在有关凭证上或单独保管。

4.2.4.7 银行票据不得借给其他单位或个人使用，也不准替其他单位和个人代开银行票据。 4.2.4.8 银行票据丢失必须立即挂失，出示有关公示通告，并通过媒体声明作废，否则，对于造成的损失承担相应的责任。

4.2.4.9项目部收到合同款项的相关票据，应及时填制“合同收款单”，办理收款手续，手续完备后及时送交财务部核算会计进行帐务处理，并由出纳进行登记保管。

4.2.4.10财务部出纳应提醒各核算会计在款项支付时优先使用银行票据，未转出的银行票据应在到期日前及时办理承付手续，避免过期承付。

4.2.4.10 出纳应按月汇总填列票据汇总表，交送财务经理及公司领导审阅。并按照票据开立时间计算利息费用，为项目部应收账款考核提供依据。

4.3 公司付款或费用支出后,需要取得正式发票、收据的，由经办人将收到的票据附在相关付款单据或费用报销单据之后交到财务部进行审核，未提交相关票据的，财务部不予支付相关合同款项。

工程项目现场财务管理办法

1 范围

为保证公司承接的各项目工作的顺利开展，明确项目部各级责任人、归口部门的财务审批权限及流程，加强工程项目现场财务管理，确保费用报销、合同付款在预算范围内有效进行，特制定本办法。

本办法适用于总承包项目部现场财务管理审批。

2 编制依据

《预算管理办法》

《财务审批流程及管理办法》《国内差旅费开支管理规定》《资金收支管理规定》

某某电力技术工程有限责任公司有关规定

3 职责

项目部综合部负责现场费用的管理；

项目经理根据预算对项目部现场费用进行全面控制；公司财务部负责按照权限审核、付款；计划经营部负责编制预算、审核合同付款；项目经理负责项目付款及其现场费用报销的审批；

总会计师、公司总经理负责根据审批权限进行费用及项目付款审批。

4 管理内容与要求 4.1审批流程

4.1.1工程项目现场财务管理实行项目经理负责制。执行以下审批流程。

项目部经办人→部门经理→项目部财务人员→公司项目会计→财务部经理→分管领导→总会计师→总经理（10万元以上）的审批流程。

4.1.2 部门经理或主持工作的副经理具有部门签字权，其他部门副经理签字须经过部门经理授权后方可签字。总会计师或分管副总因公外出，应由其签字批准的相关事项，按照总经理办公会会

议纪要中“关于经营班子成员的替代顺序”进行签字审批。

4.1.3 总经理因公外出，应由其签字批准的相关事项，按照总经理办公会会议纪要中“关于经营班子成员的替代顺序”进行签字审批。

4.2 审批权限

4.2.1归口部门经理审批权限

由经办部门办理，需要归口到本部门的各项费用、款项的支付。 4.2.2分管副总审批权限

4.2.2.1金额10万元（含）以下的费用报销； 4.2.2.2金额30万元（含）以下的项目付款； 4.2.2.3预算内研发费用审批； 4.2.2.4项目收款。 4.2.3总会计师审批权限

4.2.3.1项目部开立、关闭银行账户； 4.2.3.2 项目缴纳各项税款；

4.2.3.3 所有涉及费用支出及项目付款的事项。 4.2.4总经理审批权限

4.2.4.1 金额10万元以上的费用报销； 4.2.4.2 金额30万元以上的项目付款；

4.2.4.3 项目部购置车辆、大宗办公家具、广告宣传费用等；

4.2.4.4归口人资部的工资及与工资有关的津补贴、福利费、五险一金、临时聘用人员劳务费、年金等；

4.2.4.5其他应由总经理批准的事项。 4.2.5特殊事项审批权限规定

4.2.5.1 项目部预算外费用借款、报销应由经办部门进行专项说明，报分管副总审批后，提交财务部。财务部经理根据公司预算执行情况，提出建议报总会计师审批，由总经理签批后方可办理相关手续。必要时需经公司预算委员会研究批准。 4.2.5.2 对外开具投标等各类保函须签字审批至总经理。 …… 此处隐藏：629字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……

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