周大福珠宝合营店财务管理制度 - 图文(7)

4﹑转账结算起点（1000元）以下的其它个人开支; 第二条:现金的限额管理:

出纳根据本公司实际情况提出现金限额,填写现金限额申请表（21E表01）经地区副总﹑合营方代表审核后报财务经理办公室审批;如现金限额需要增加或减少的,其报批程序同审批程序。 第三条:现金的日常管理规定:

1﹑公司当日收到的货款必须于第二日送存银行,不得坐支; 2﹑出纳根据审批后的限额填写支票领取现金,并登记入账;

3﹑现金只能在规定的范围内开支,不准白条抵库;

4﹑（1）公司的日常零星开支在现金中支出的,应在报销单上加盖现金付讫章;（2）公司员工需要借支的,凭按借支流程审批后的支出申报审批表在现金中支出,并在支出申报审批表上加盖现金付讫章,经手人应在规定时间内取得正式发票或收据,出纳凭审批后的报销单据冲账,经手人未在规定时间内报销冲账的,按公司规定于当月发薪时扣还

5﹑公司需要补充现金的,由出纳再次填写现金限额申请表（21E表01）﹑报销单经财务部主管审核﹑合营方代表批准﹑地区副总审批后方开具现金支票提取现金;

第四条:备用金的账务及保管制度

1﹑公司的现金只能由出纳保管,其它人员不得保管现金;

2﹑出纳应将收支凭证依顺序编号并逐笔登记现金日记账;每日结束现金支付业务后应盘点现金并与现金日记账上的日结数核对。

现金限额审批表

公司名称﹕ 申请人 申请限额 申请理由 财务部审核意见 合营方代表审核意见 地区副总审核意见 备注：此表一式两份，一份作为领款依据，一份留存地区公司财务管理部。

现金限额审批表

公司名称﹕