周大福珠宝合营店财务管理制度 - 图文(13)

明原因，确保每日进销存数据的准确性，以便月结时及时对账开票。 4﹑合营公司财务应督促自收款分店账房人员，应将上日所收货款全额存入指

定的银行账内。

5﹑与商场结算有关的推广协议﹑代销合同，须及时告之相关人员复印备查，以

保结算款项所扣费用的准确性。

第八条 对账注意事项

1﹑合营公司相关人员应督促复核：分店账务操作人员﹑货账人员﹑合作商

场三者之间及时对好本月销售数据及开票结算数据。

2﹑合作商场扣费明细﹑调整数据应有依有据，如有不明之处，应向总部相关

人员反映，以便及时跟踪。

3﹑合营公司应督促相关人员及时将对好的销售数据﹑商场结算开票数据，及时

传真给地区相关货账人员。

第九条 催票﹑开票﹑交票注意事项

1﹑对好账后，合营公司相关人员应及时向供货商开具四联单，并向供货商催

收增值税专用发票。

2﹑对好账后，合营公司收到供货商开具的增值税专用发票后，应及时向应开

票的商场开具增值税专用发票。

3﹑在商场规定的交票日期之前，将发票交至合作商场，并取得对方签收的发

票签收清单（21I表06）。

第十条 回款注意事项

1﹑合营公司应与分店对账人员﹑财务部人员共同负责对已开具给商场的增值

税专用发票的回款情况进行催收与跟踪，填好专用发票送交﹑收款差异表（21I表07）。

2﹑合作商场已付款的，相关人员应及时取得付款依据，及时告知合营公司财

务。

第十一条 催款注意事项

1﹑对到期未回货款，及时催收。

2﹑合营公司在跟进商场货款过程中若出现不能跟进之情况时，或很难跟进可能

会导致货款不能按时收回时，应即时将此情况汇报至地区主管与营运中心会计部相关人员协助跟进。

第三部分 与供应方结算制度

第十二条 操作流程

款到发货简单的步骤为：）取货申请表 对账付款 发货 验货对账 索取发票 核对账实，见附表21I表03；委托代销结算步骤为：验货 月末对账 收取开票 收票核对账款 付款，流程见附表（22I表02）。 第十三条 准备工作：

1﹑合营公司应建立供货商信息一览表（21I表05），包括供货商名称﹑供货商

纳税账号﹑供货商开户银行名称与账号﹑供货商主要经营品种﹑扣点等，如出现结算条件、结算日期等资料内容的更改，相关人员应及时更改供货商档案，并及时通知公司会计部相关人员跟进。

2﹑款到发货的结算方式：合营公司相关人员应将每次收货资料收集整理好，

并将每次付款单据传真给供应方会计部相关人员，以便及时对账﹑开票﹑发货。

3﹑实销实结的结算方式：每日须与商场对数，合营公司财务应督促所属分店账

房人员每日须将货账销售资料与商场所开小票总金额﹑货品的类别﹑数量核对一致，确保每日销售数据的准确性，以便月结时及时对账开票。 4﹑实销实结的结算方式：每日须与货账人员对数，合营公司财务应督促所属

分店账房人员每日与货账人员对数，及时查明原因，确保每日进销存数据的准确性，以便月结时及时对账开票。

5﹑合营公司相关人员应督促自收款分店相关人员，应将上日所收货款全额存入

指定的银行账户内。

6﹑与商场结算有关的推广协议﹑代销合同，须及时告之相关人员复印备查，以

保结算款项所扣费用的准确性。

第十四条 对账注意事项：

1﹑合营公司相关人员应督促复核：分店﹑货账人员﹑合作商场三者之间及时对