企业内部控制实施细则手册115页 - 图文(9)

经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 年 月 日 序号 物资品种 规格 数量 质检证书号 有效期限 使用部门 接收人 经理： 主管： 备货人： 5．备货并检查完毕后，由仓储部经理进行检查，确认无误后在《物资发放记录表》上签字。 6．仓储部按规定存货发放时间进行存货发放工作，由物资使用部门人员接收物资。 7．接收物资前接收人应进行物资复核，确认无误后在《物资发放记录表》上签字认可接收。 8．存货发放完成后，仓储部人员应及时清理发放现场，整理核销货位卡。 9．仓储部应指派专人专门负责管理库存台账，按实际发放情况及时调整登记台账。 第4章 附则 第8条 本办法由仓储部负责编制，解释权归仓储部所有。 第9条 本办法经总经理批准后自颁布之日起执行。 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 41 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 第4章 销售内部控制实施细则 4．3 销售管理业务流程 4．3．1 销售业务流程 销售业务流程 序 业务流程 号 1 销售部 生产部 审批 部门/人 部门 职责 方法 检查年、月度销售计《客户管理 划是否按规定进行细则》 权限审批 1．编制销售计划 检查客户资料是否《客户管理 2 2．客户数据维护和 信用管理 检查客户需求分析3．客户开发与需求 分析 3 销售部 市场部 是否准确、科学 细则》 《客户管理 销售部 市场部 完整，客户信用调查细则》 是否准确 制度 责任 配合/支持 不相容 监督检查 相关 4．客户沟通与谈判 检查是否按规范进4 销售部 行客户谈判 《客户管理 细则》 5．签订销售合同 审核 5 6．账款管理、按合同进行收款 6 7．编制销售报表 销售部 财务部 销售部 法务部 审批 检查合同签订人是否经授权，合同是否符合国家法律法规 检查是否根据信用政策和销售订单收取货款 《客户管理细则》、《销售合同管理办法》 《应收账款管理制度》、《销售合同管理办法》 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 42 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 检查报表数据与实财务部、 7 销售部 仓储部 是否一致 际发货量、销售发票 4．3．2 发货业务流程 发货业务流程 序 业务流程 号 1 销售部 相关部门 审批 过审核 理办法》 部门/人 部门 职责 审核 方法 检查订单是否经制度 《销售合同管责任 配合/支持 不相容 监督检查 相关 1．开展销售活动，签订销售合同 2 销售部 检查销售合同是《销售合同管否符合国家法律理办法》 及企业规定 2．接收订单并审核 检查发货通知是接收 3 销售部 仓储部 通知 实 检查备货是否与《发货管理制4．备货、车辆安排 4 仓储部 物流部门 订单、发货通知单度》 一致 5．装箱、包装、准备发货 5 仓储部 检查待发货物是《发货管理制否经核实，包装是度》 否合理 6．办理出库手续、进行发货 6 仓储部 物流部门 库台账登记是否正确 8．填制销售报表、登记相关台账 度》 检查是否按规定办理出库手续，出7．提醒客户收货、确认到货情况 《发货管理制否正确且经过核制度》 《发货管理 3．发出发货通知 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 43 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 检查是否按时提《发货管理 7 销售部 醒客户收货，是否制度》 及时确认到货 8 销售部 检查销售报表填制是否符合企业要求 《发货管理 制度》 4．4 销售业务流程相关细则、办法、规范、制度 4．4．1 客户管理细则 细则编号 细则名称 客户管理细则 受控状态 执行部门 监督部门 第1章 总则 第1条 目的 为了使本公司客户管理工作规范化，顺利开展客户开发、维护与服务，特制定本细则。 第2条 适合范围 本细则适用于公司所有客户管理相关工作的开展。 第3条 销售部是客户管理的归口管理部门，主要负责以下相关工作。 1．对潜在客户进行初步分析并提交新客户认定资料。 2．执行新客户开发。 3．负责收集、维护客户资料，建立客户档案库。 4．分析客户资料，评估客户信用，划分客户等级。 5．负责进行客户回访工作并记录客户建议，受理客户投诉。 6．处理客户提出的其他问题。 第4条 财务部负责提供客户财务资料与协助销售部进行客户信用度管理。 第2章 新客户开发 第5条 选择新客户的原则 生效日期 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 44 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 1．新客户必须具有较强的财务能力和较好的信用。 2．新客户必须具有积极的合作态度。 3．新客户必须遵守双方在商业上和技术上的保密原则。 4．新客户的成本管理和成本水平必须符合本公司要求。 第6条 新客户开发流程 1．销售人员搜集潜在客户资料，制作《潜在客户名录》，并初步分析潜在客户的相关情况。 2．销售人员与潜在客户进行初步沟通，调查客户信用、经营、财务等方面的信息，填写《新客户认定表》（如下表所示）并交财务部进行审核。 新客户认定表 成立时间 企业名称 企企业法人 业概况 所在地 总部 工厂 门市 员工人数 职位 邮编 销售额 近期业绩 （元／年） 经营规客户和产品 模 的销售额 占地面积 工厂 建筑面积 供供货商品目录 平方米 □自有 □借用 年供货额（元／年） 平方米 □自有 □借用 年度 年度 （元／年） （元／年） 主要生产品种与销售额（元／年） 地址 企业性质 营业利润 总资本 电话 传真 姓名 主要股东 年 月 交易时间 平均年龄 岁 本期利润 主要客户名称与销售额（元／年） 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 45