企业内部控制实施细则手册115页 - 图文(6)

经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 2．法律顾问主要对合同内容条款的合法性进行审查并提出审查意见。 3．主管副总负责对合同所涉内容进行全面审查并提出审查意见。 4．总经理根据相关部门所提意见、办理程序的规范性以及其他认为需要审查的内容对合同进行审阅并签署意见。 5．采购部经理在审查后签字认可合同文本。 6．采购部根据总经理的审查意见修改合同文本，并将总经理审查意见、合同签署相关附件等文件再次报送审查后，由公司总经理或受总经理授权的相关人员正式签署合同。 第14条 公司根据对初稿会审稿修订签审后的合同定稿签订合同，零星物资根据财务部、设备部、使用部门签署的零星物资采购合同主要条款会签表签订合同。 第15条 采购签约权限规定 1．公司采购部经理有权签署采购标的额在5 000元以下的采购合同。 2．公司主管副总有权签署合同标的额在5 000～10 000元的采购合同。 3．合同标的额在20 000元以上的采购合同需由公司总经理签署。 4．公司直属分支机构和分公司采购合同在公司总经理的授权范围内签署。 第4章 采购验收审批 第16条 质检人员根据公司的检验程序执行抽检、判定，根据检验结果填写检验报告，经采购部、仓储部、质检部会签后报相关领导审批，其审批权限与采购签约的权限规定相同。 第17条 若采购物资规格、数量或质量与采购订单或合同有差异，采购部需及时与供应商联系，协商解决办法，并报主管副总或公司总经理审批。 第18条 特采申请与审批程序规定 1．经质检部负责人确认为不合格物资后，采购部根据生产经营需求决定是否申请特采，使用部门也可根据生产经营情况提出特采申请。 2．申请特采时，必须详细填写《特采作业申请书》，写明不合格原因及特采原因。 3．由采购部召集技术部、质检部、使用部门相关负责人召开会审会议，针对不合格原因、采购合同、技术工艺进行分析并得出结论，与会人员签署是否同意特采申请的处理意见。 4．会审意见呈交采购总监、公司总经理进行审核并签署最后意见。 第5章 附则 第19条 本制度由总经理批准后执行、修改或废止。 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 26 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 第20条 本制度实施后，凡既有的类似规定自行终止，与本制度相抵触的，以本制度为准，与国家有关规定相抵触的，以国家有关规定为准。 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期 2．4．2 采购与验收控制细则 细则编号 细则名称 采购与验收控制细则 受控状态 执行部门 监督部门 第1章 总则 第1条 目的 为规范公司采购与验收作业，明确采购及验收人员的工作职责，加强采购过程控制与采购质量控制，特制定本细则。 第2条 适用范围 公司的采购活动以及采购物资验收活动均应遵照本细则办理。 第3条 职责 1．采购部负责采购的计划、组织与实施工作。 2．仓储部收货人员负责物资的清点、登记以及按照实际数量填报验收单等工作。 3．质检部人员根据标准严格执行质量检查验收，不合格品验收不予通过。 第4条 控制原则 1．结合生产经营需要开展物资采购工作，保障原材料和各项物资的连续供应。 2．在保障供应的前提下，选择优质物资，确保采购物资质量合格。 3．开拓货源基地，优化供应渠道，降低采购成本。 4．验收工作严格执行公司验收标准，杜绝违规、违法及暗箱操作。 第2章 采购申请与审批 第5条 物资需求部门填写《物资需求单》，详细注明需求物资的品名、型号、技术标准、数量、预计价格、需求原因、要求到位时间等，并提交部门经理审批。 第6条 物资需求部门将经部门经理审批通过后的《物资需求单》提交采购部，采购部汇总并结合年 生效日期 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 27 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 度采购计划和库存情况编制公司的《采购申请单》，按权限规定报相关领导审批。 第7章 采购部将经审批通过的《采购申请单》交财务部，财务部根据本期预算及财务总监的意见审核批准并盖章。 第8条 若无法于需用日期办妥采购申请单，必须及时通知请购部门。 第9条 物资需求部门若需要变更申请采购物资的规格或数量，必须立即通知采购部，及时根据实际情况更改采购计划。 第10条 紧急采购应填写《紧急采购申请表》，经部门经理审批后，由公司采购总监核准后才能列入采购范围。 第11条 紧急采购时，由请购部门于“备注”栏注明原因并加盖“紧急采购”章，以急件卷宗递送。 第12条 材料检验须试车方能实施者，物资需求部门应于“备注”栏注明“试车检验”及“预定试车期限”。 第13条 免开请购单事项规定如下。 公司规定零星采购及小额零星采购物资项目、招待用品采购项目免开请购单，请购部门填写《行政总务品申请单》委托行政部办理。 第3章 采购过程管理 第14条 公司采购部根据采购物资的性质选择采购方式，一般采用招标采购、询价议价采购、定价采购、公开市场采购等方式（如下表所示）。 采购方式说明表 采购方式 采用说明 1．对物资采购的所有条件，包括物资名称、规格、数量、交货日期、付款条件、罚则以及投标押金等信息予以详细列表，登报公告 招标采购 2．在规定时限内收齐投标供应商的标书并准备开标工作 3．根据供应商报价、服务等进行评标，确定中标单位 4．招标过程出现舞弊行为或结果高于底价时，采购人员有权废标，以议价处理 询价、议价采购 1．选择3家以上符合采购条件的供应商作为询价对象 2．供应商提供报价的物资规格与请购规格不同时，采购人对于市场供应充足的材料、用品或项目物资，可采用询对于大宗、贵重和批量性物资的采购可采取招标采购的方式 适用范围 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 28 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 员应送需求部门确认 3．对于已核定的材料，采购部必须经常分析或收集资料，作为降低成本的依据 4．针对品质、交期、服务等方面进行谈判 采购物资数量巨大、无法由一两家供应商全部提供，或定价采购 通过定价以现款收购 是市面上该物资匮乏时，可采用定价采购的方式 公开市场采购 公开市场采购是指采购人员在公开交易或拍卖场所进行的随时动机式的采购，价格的变动较为频繁 一般适合用于大宗物料的采购 价议价方式获得最优价格 第15条 供应商选择程序 1．采购人员应不定期收集供应商信息，收集内容包括供应商的资质、经营范围、服务质量等。 2．采购人员应从生产需求、价格、质量、服务、数量、供货周期、合作历史记录等角度考察供应商，根据考察结果编写《供应商情况分析表》，详细登记供应商各方面的情况。 3．采购部经理根据《供应商情况分析表》初步筛选符合条件的供应商，分析各供应商优劣，确定两家以上备选合作供应商。 4．采购部相关人员与备选供应商谈判，主要以产品规格、交货期确认、价格和后期服务为重点谈判项目，其中，采购价格要符合公司底价制定要求。 5．采购部相关人员根据谈判结果拟定供应商选定方案，报主管副总与总经理审核。 6．采购部根据审批结果选定供应商，并拟定采购合同。 第16条 采购部协同生产部经理、质检部经理、财务部经理、法务人员等召开采购合同评审会，根据《供应商情况分析表》等对采购合同进行评审，提出评审意见，并确定供应商的采购份额。 第17条 若采购合同金额在总经理审批权限内，采购合同由公司总经理批准执行；若采购合同金额超出总经理审批权限，采购合同需上报董事会审批 …… 此处隐藏：2332字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……