企业内部控制实施细则手册115页 - 图文(10)

经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 货与支付条支付方法 件 % % 天 交易理由与今后方针 支付条件 现金 支票 交易理由 支付期限 开户银行 备注 今后交易方针 3．财务部衡量潜在客户财务状况，将审核结果备份并通知销售部将符合条件的潜在客户确定为重点开发对象。 4．销售人员进行样品发送和进一步商谈，力争与其建立业务联系。 5．对于开发成功的业务往来客户，销售人员及时填写《客户信息卡》，并交付客服部审核保管，以便维护与管理。 6．客服部根据客户信息建立客户资料数据库，对客户资源进行数据管理，以便更好地监控和了解客户行为，进行客户等级管理。 第7条 新客户开发工作要求 销售部门在进行新客户开发工作过程中应按照以下3点要求进行。 1．销售人员在进行客户信息调查的过程中应定期向销售主管报告调查情况。 2．发现信用有问题的客户时，销售人员应立即向上级说明情况并请求终止对其调查和业务洽谈。 3．销售主管应根据实际开发进展情况对销售人员及时加以指导。 第3章 客户维护管理 第8条 本公司对客户实行等级管理，具体划分如下。 客户等级划分说明表 客户等级 A类客户 B类客户 C类客户 划分标准 与本公司交易额在 万元以上 对于不同等级的客户，一旦其与本公司交易额在 万~ 万元 合同履约率低于 %，则自与本公司交易额在 万~ 万元 动降级为普通客户 D类客户（即普通客户） 与本公司交易额在 万元以下 第9条 公司对于不同级别的客户实施不同的维护标准，具体维护内容包括以下5个方面。 1．对已售产品跟踪服务，适时提出更换新产品建议。 备注 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 46 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 2．适时回访，接受并调查处理客户的建议和投诉，A类客户由销售主管负责回访工作。 3．根据不同的客户级别配置相应数量的技术人员驻点进行技术服务。 4．节日临近时，对A、B类客户馈赠礼品。 5．对A类客户提供技术培训服务。 第10条 客户寻访 1．客服部应指派专人负责拜访客户，调查客户的建议、投诉和市场信息。 2．客户管理人员应每日向上级主管提交《客户回访日报表》，由主管进行汇总整理并填写《月巡访情况报告书》提交部门经理。 3．巡访过程中遇到紧急问题，应及时填写《巡访紧急报告》报上级领导处理。 第4章 客户信用管理 第11条 客户信用度评估 客户信用度评估根据客户的基本信息、履约能力、资本情况和经营环境相关内容（参照下表）进行评估。 客户信用评估内容 评估类别 具体评估内容 客户的基本情况、历史、经营者情况、经营方针、内部管理组织形式、银行往来基本信息 状况 客户长期履约能力 经营者能力、基础设施和设备条件、员工能力、生产能力、销售能力 1．偿债能力，包括资本构成、资本关系、增资能力、财务状况 资本情况 2．担保物状态和接受担保的方式 经营环境 政策因素、经济因素以及对方所处行业的总体状况 第12条 信用评估方法 销售人员负责收集客户的营业执照、法定代表人身份证复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料，填写《客户信用等级评分表》并由销售部经理组织，由高层领导、财务部和其他相关人员进行评分。 第13条 信用评估结果运用 根据客户的评估得分提出授予客户的信用额度以及时间方案，通过总经理审核后实施。具体实施过程中应注意以下3点。 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 47 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 1．销售人员在进行销售活动时必须审核客户的信用额度和授信时间，对超过额度或授信时间的业务予以裁减或暂停。 2．财务人员在审核发货单时必须复核客户的信用额度和授信时间，对超过额度或授信时间的业务不准予发货。 3．对评估内容情况发生变化的客户，销售人员应根据变化程度及时提请变动信用度。 第5章 附则 第14条 本细则由销售部制定，解释权、修改权归销售部所有。 第15条 本细则自颁布之日起生效。 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期 4．4．2 发货管理制度 制度编号 制度名称 发货管理制度 受控状态 执行部门 监督部门 第1章 总则 第1条 目的 为规范销售发货管理，保证公司发货的及时性、准确性，确保公司发货顺畅，提高发货效率，提高公司和客户的经济效益，特制定本制度。 第2条 使用范围 公司所有涉及销售发货的工作。 第3条 职责划分 1．销售部负责组织实施产品发货工作，确保严格按客户要求及时发货。 2．仓储部负责根据《发货单》配货装箱，确保严格按客户要求按质按量地配货。 3．财务部负责汇总发货单据，监督和控制客户欠款额度并备案。 第2章 发货流程 第4条 对于销售产品的发货工作，应按照以下流程进行控制。 1．销售人员填写一式四联《发货单》，列明客户名称、地址、产品名称、数量、单价、金额和经办人， 生效日期 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 48 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 经销售部经理审批后加盖销售专用章，送交财务部进行核准。 2．财务部对订货额、付款情况、客户信用度等进行审核，审核无误后在《发货单》上签字批准、盖财务专用章，并根据客户的付款方式确定执行相应的开具发票流程（如下表所示）。 开具发票规则一览表 结款方式 现结 由财务部人员直接开具销售发票 财务部人员每月按时填写客户对账单并签字确认，由销售人员与客户进行核对确认，无误月结 后由财务人员开具相应发票，并向客户收取货款 3．销售人员持《发货单》到仓储部提出发货申请。 4．仓储部在接到《发货单》后，核对其是否经过规定审核，是否盖有财务专用章，同时核对订货数量并签字确认实施发货。 5．由仓储部经理组织进行包装备货并安排货物发送。 6．仓储部专人负责库存台账的调整。 7．货物备好后，应由仓储部经理做好出库货物的复核工作，主要复核的内容包括单据、实物以及账、货结存情况（如下表所示）。 出库复核内容一览表 项目 操作说明 凭证有无涂改、过期 凭证中各栏项目填写是否正确、完整 主要审查货物出库凭证是否齐全出库单据 并合乎规定 印鉴及签字是否正确、真实、齐全 出库货物应附的技术证件和各种凭证是否齐全 核对货物的名称、规格、牌号、单位、数量是否与凭证相根据货物出库凭证上所列项目对实物 配备待发货物进行核对 核对货物的包装是否完好，外观质量是否合格 检查货物的数量、规格等与出库凭证上标明的账面结存数账、货结存情况 对货物存放地点的货垛和货架上是否相符 货物的结存数进行核对 核对货物的货位、货卡有无问题，以便做到账、货、卡相符 凭证中的字迹是否清楚 具体检查项目 开票办法 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 49 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 符 8．货物发送后，按照货物运输单位的《交运单》在《发货单》上详细填写交运时间和运单号，然后交给销售人员。 9．销售人员在货物发出后，应及时与客户沟通，提醒客户收货，确认到货情况，并协助处理运送过程中出现的意外情况。 10．《发货单》四联分别由财务部、销售部、仓储部、客户各自保存，以备查验。 第5条 所有货物在进行包装、搬运、出货过程中都应避免撞击和掉落，摆放应按照货物轻重进行叠放，以免被压损或变形。 第6条 搬运大件货物时，需注意人身安全。 第7条 若客户不来验货，全权委托我方办理托运时，应在订货合同上注明我方不承担任何责 …… 此处隐藏：1659字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……