企业内部控制实施细则手册115页 - 图文(5)

来源：网络收集时间：2026-01-24

导读：经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 1．制定并执行采购计划与方案《采购与验收技术部、审核 2．供应商筛� ⑻概校范ḿ鄹� 2 采购部生产部、审批质检部否合理管理办法》 3．签订采购合同或协议

经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 1．制定并执行采购计划与方案《采购与验收技术部、审核 2．供应商筛选、谈判，确定价格 2 采购部生产部、审批质检部否合理管理办法》 3．签订采购合同或协议采购部 3 总经理 4．到货核对检查是否执行到货核《采购与验收4 5．物资验收采购部、 5 6．出具验收报告质检部仓储部采购验收程序进行验收检查质检报告内容的采购部、 6 7．相关问题处理质检部仓储部审批性检查解决方案的可行8．物资入库与台账登记仓储部、 7 采购部供应商利益检查入库台账编制是《采购与验收8 仓储部采购部否规范，账实是否相控制细则》符审批性以及是否符合企业控制细则》《采购与验收审核真实性和数据的准确控制细则》《采购与验收控制细则》仓储部采购部对、物资与采购单是控制细则》否相符检查是否按照规定的《采购与验收行政部审批是否经审批程序《合同法》法务部、审核合国家与企业规定，控制细则》、检查采购合同是否符《采购与验收供应商、采购价格是《供应商评价检查是否按规定筛选控制细则》、1 采购部相关部门审核照计划与方案进行控制细则》检查采购活动是否按《采购与验收经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 21 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 2．2 采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度 2．2．1 采购授权与审批制度制度编号制度名称采购授权与审批制度受控状态执行部门监督部门第1章总则第1条目的为加强物资采购管理，明确采购授权范围与审批权限，规范公司的采购审批工作，提高采购效率，特制定本制度。第2条适用范围本制度适用于公司正常运营发展所需所有物资的采购作业，包括原材料、设备、办公用品等。第3条公司执行采购各相关部门及岗位责任制 1．采购部是公司物资采购的归口管理部门，负责物资需求信息的汇总、提出采购申请、制订采购计划、供应商选择与管理、价格谈判、参与采购验收及结算付款申请等工作。 2．物资需求部门填制物资需求单，经部门主管审批签字后报采购部汇总审核。 3．质检部负责采购物资的质量检验，出具验收报告等工作。 4．仓储部协助开展物资验收工作，办理物资入库手续及进行物资登记与保管。 5．财务部负责按采购合同进行采购付款审核、办理付款作业并做相关账务处理。第4条采购作业需明确各不相容岗位职责分离的原则，以达成有效的采购制约与监督。 1．请购与审批岗位分离。 2．供应商选择与审批岗位分离。 3．采购合同或协议的拟定与审核、审批岗位分离。 4．采购、验收与记录岗位分离。 5．付款申请、审批与执行岗位分离。第2章采购申请审批第5条年度采购计划的制订与审批生效日期经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 22 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 1．各部门必须在每年12月底之前做好采购部下发的第二年度物资计划申请表填报工作。 2．在填报第二年度物资计划申请表时，各部门应根据公司下达的年度工作任务情况制订出全年运营发展所需的物资用量计划，确保本部门计划符合运营和发展的需要。 3．各部门物资需求计划经部门经理审核签字后提交采购部。 4．采购部汇总和审定各部门的年度需求，编制年度采购计划，提交主管副总进行审核。 5．年度采购计划经主管副总审批通过后，采购部将其作为最终采购计划反馈至相关部门。第6条月度采购计划的制订与审批 1．各物资使用部门于每月25日前根据次月工作计划填写《物资需求单》，由部门经理签字后交采购部。 2．仓储部相关人员根据库存情况向采购部提供相关存货数据，并提供相关物资的采购预警。 3．采购部汇总各部门的《物资需求单》并根据库存对其进行修正后，编制《月度采购申请计划》（如下表所示）报相关权限范围内的领导审批。月度采购申请计划编号：年月日备名称规格请购数量库存数量采购数量一次交货分批交货交货日期注 4．审批工作在每月28日前完成。 5．采购人员根据审批结果实施采购。 6．采购部及时将各部门未列入公司采购计划的项目反馈到各部门。第7条采购相关人员需严格执行采购申请审批权限规定（如下表所示）。采购申请审批权限规定采购项目属统购项目的原料、物料及其他物资 / 非属统购项目的原料、物料及其他物资部门经理、总经理采购金额（元）审批人经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 23 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 3 000元以下生产性设备 3 000～10 000元 10 000元以上 300元以下非生产性设备 300～2 000元 2 000元以上 300元以下办公用品 300～5 000元 5 000元以上第8条审批工作原则 1．采购申请按权限规定，逐级审批，总经理行使最后审批权。 2．审批内容主要是确定是否应采购、按什么标准采购以及采购的数量、质量。 3．审批的经济性原则是指在满足公司生产经营需求的前提下最大限度地减少开支。第9条对预算外请购单的审批，除执行以上审批手续外，一律报总经理审批。第10条采购计划增补审批程序 1．相关部门经理审批《增补需求计划申请表》，将《增补需求计划申请表》递送采购部。 2．采购部接到相关部门报送的《增补需求计划申请表》后一个工作日内编制月度增补采购计划。 3．采购部经理半个工作日内审批月度增补采购计划。 4．主管副总一个工作日内审批采购部经理审批同意的非生产类和5万元以上的生产类月度增补采购计划。 5．采购部将采购部经理或主管副总审批同意的月度增补采购计划报财务部。 6．财务部经理根据资金状况，针对月度增补采购计划签署部门意见，半个工作日内将5万元以内的生产类增补计划直接反馈给采购部门，非生产类的和采购金额超5万元的生产类增补计划由主管财务的副总在半个工作日内审批。 7．将主管财务副总同意后的月度增补采购计划反馈给采购部，采购部去除价格因素抄送需求部门。第11条撤销请购的审批流程 1．原请购部门通知采购部门停止采购，同时于《物资需求单》的第一、二联加盖红色“撤销”戳记并注明撤销原因。采购部经理部门经理、采购部经理部门经理、总经理采购部经理部门经理、采购部经理部门经理、总经理采购部经理部门经理、采购部经理部门经理、总经理经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 24 经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 2．若未执行采购，则采购部于原请购单上加盖“撤销”章后，转原请购部。 3．若已签订采购合同且请购单已送仓储部待办收料，采购部应通知撤销部门，并由仓储部据此将请购单退回原请购部门。第12条紧急采购的审批程序 1．请购部门填写《紧急采购申请审批单》（如下表所示），注明需采购物资的基本信息，如名称、规格、型号、底价、建议价格等，同时详细说明紧急采购的原因，经部门经理签字后，交公司领导审批。紧急采购申请审批单物资名称型号/规格用途底价参考价格请购数量请购原因请购部门经理确认主管副总/总经理审批申请部门：申请人：申请日期： 2．紧急采购的物资价值在5 000（含）元以下的，请购部门需报采购总监审批，审批同意后，转交采购部实施紧急采购作业。 3．紧急采购的物资价值在5 000 …… 此处隐藏：1690字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……

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