公司类客户（大型）信用等级评定管理办法(7)

附件3：

四川省农村信用社

公司类客户（大型）评分模板

一、公司类客户（大型）评分模板包括综合类、农业类、工业类、建工类、信息类、商业类、房地产类、住宿餐饮类、公共服务类、其它服务类、教卫文体类、事业类、投资类等十三类，评分模板由评分指标（定性、定量）、指标权重、评分标准等构成。

二、定性指标根据客户的实际情况和评分标准，选择定性指标的相应区间，以区间的得分均值作为该指标的得分。各区间对应的得分为：优秀[90，100]、良好[80，90)、一般[60，80)、差[0，60)。

三、定量指标以近三年年度财务报表及本年最近月度财务报表中的数据为基础，按照加权类、时点类、增长类三类指标计算。各指标计算公式及分类见附录。

加权类指标使用近三年的加权平均值数据（三年数据＝50％×前一年值＋30％×前二年值＋20％×前三年值，两年数据＝60％×前一年值＋40％×前二年值）参与评分。

时点类的指标使用本年最近月度或上年底财务数据计算值进行评分；增长类指标使用年度财务数据计算值进行评分。

根据定量指标实际计算值，通过与标准值（A1、A2、A3、A4）对比，确定指标相应区间，分为越高越好和越低越好两类，如下表。

等级 优秀 良好 一般 较差 差

指标区间 （越高越好） ≥A1 [A2, A1) [A3, A2) （A4, A3) ≤A4 对应得分区间 100 [80，100) [60，80) (0,60) 0 31

指标区间 对应得分区间 （越低越好） ≤A1 100 （A1, A2] （100, 80] （A2, A3] （80, 60] （A3, A4） （60, 0） ≥A4 0 在优秀、差区间上分别得100分、0分。

在良好、一般、较差区间上，越高越好的指标按照区间下限分值+（计算值-区间下限标准值）/（区间上限标准值-区间下限标准值）×（区间上限分值-区间下限分值）计算该指标的得分；越低越好的指标按照区间下限分值-（计算值-区间下限标准值）/（区间上限标准值-区间下限标准值）×（区间下限分值-区间上限分值）计算该指标的得分。 四、特别说明

1．在计算应收账款周转次数、存货周转次数、总资产周转次数时，如只有期末数据时，计算公式变更为：主营业务收入净额/期末应收账款、主营业务成本/期末存货、主营业务收入/期末资产总额。

2．在计算增长类指标时，如只有期末数据时，则该项指标得分为0分。

3．在计算应收账款周转次数、存货周转次数、债务保护倍数、EBITDA利息倍数时，如出现分母为0的情况时，该项指标按照优秀值计量；在计算全部债务资本化比率、长期债务资本化比率时，如出现数值为0，则该项指标得分为100分。

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综合类 指标 一级指标 二级指标 三级指标 权重 中（一般） 优秀 良好 一般 总资产周转次数(次) 经营效率 经营状况20 未来预测 预计所有者权益增长率(%) 资产负债率(%) 负债水平 全部债务资本化比率(%) 长期债务资本化比率(%) 主营业务利润率(%) 盈利能力 财务状况55 现金流量 流入流出比(%) 流动比率(%) 速动比率(%) 偿债能力 债务保护倍数(倍) EBITDA利息倍数(倍) 5 5 现金收入比(%) 净资产收益率(%) 营业利润增长率(%) 5 7 5 3 3 4 3 5 5 6 4 存货周转次数(次) 应收账款周转次数(次) 预计主营业务收入增长率(%) 3 4 5 3 较差 差 评分区间 ≥1.9 ≥15.51 ≥23.39 ≥20 ≥15 ≤37.66 ≤15 ≤10 ≥26.49 ≥19.97 ≥22 ≥115.22 ≥115 ≥226.86 ≥169.96 ≥0.86 ≥7.96 [1.45,1.9) [9.99,15.51) [15.36, 23.39) [15,20) [10,15) (37.66,49.97] （15,31.6] （10,25] [19.43,26.49) [12.79,19.97) [15,22) [97.93,115.22) [100, 115) [0.77,1.45) [5.16,9.99) [9.19, 15.36) [10,15) [5,10) (49.97,58.86] (31.6,41.83] (25,45] [12.07,19.43) [7,12.79) [6,15) [89.85,97.93) [85,100) [0.33,0.77) [1.35,5.16) [2.01, 9.19) [5,10) [0,5) (58.86,72.66] (41.83,70] (45,65] [5.01,12.07) [0,7) [0,6) [66.78,89.85) [70,85) ＜0.33 ＜1.35 ＜2.01 ＜5 ＜0 >72.66 >70 >65 ＜5.01 ＜0 ＜0 ＜66.78 ＜70 ＜79.95 ＜67.35 ＜0.1 ＜0.5 [177.89,226.86) [128.92,177.89) [79.95,128.92) [133.2,169.96) [0.56,0.86) [5.75,7.96) [82.67,133.2) [0.31,0.56) [3.6,5.75) [67.35,82.67) [0.1,0.31) [0.5,3.6) 33

行业政策5 治理结构 高管素质 5 5 2 积极支持 完善 高 好 好 强 适度支持 较完善 较高 较好 较好 较强 限制支持 一般 一般 一般 一般 一般 不支持 不完善 低 差 差 弱 企业素质20 管理水平 制度建设 制度执行 竞争力 3 3 7

说明： 1、综合类模板适用开展多种经营及不能划入其他类的法人客户。

2、综合类定性指标评分标准如下：

（1）行业政策：根据省联社最新行业信贷政策文件判断。文件规定的积极支持类行业，判定为积极支持；文件规定的适度支持类行业，判定为适度支持；文件规定的限制支持类行业，判定为限制支持；文件未提及的行业，判定为不支持。

（2）治理结构：根据调查核实的客户股东大会、董事会、监事会设臵和运行情况判断。经调查未发现存在问题，按规定召开股东大会、董事会、监事会会议且有书面会议记录，判定为完善；经调查发现存在1个问题，按规定召开股东大会、董事会、监事会会议且有书面会议记录，判定为较完善；经调查发现存在2个问题，按规定召开股东大会、董事会、监事会会议且有书面会议记录，判定为一般；经调查发现存在3个及以上问题，偶尔召开股东大会、董事会、监事会会议但无书面会议记录，判定为不完善；几项条件中，有一项不满足按照下一档判定。

（3）高管素质：根据调查核实的高管人员学历及从业年限判断，其中硕士研究生学历计4分、本科学历计3分、专科学历2分、专科以下1分，高管人员学历评分=董事长和总经理学历得分平均值×50%+其他高管人员学历平均得分×50%，高管人员平均从业年限=董事长和总经理平均从业年限×50%+其他高管人员平均从业年限×50%。高管学历评分≥3.5分，高管平均从业年限≥10年，判断为高；高管学历评分≥2.5分，高管平均从业年限≥7年，判断为较高；高管学历评分≥2分，高管平均从业年限≥5年，判断为一般；高管学历评分＜2分，高管平均从业年限＜5年，判断为低；两项条件有一项不满足，按下一档判定。

（4）制度建设：根据调查核实的资料清单中所列经营管理制度（含行业补充资料中的制度）判断。管理制度齐全，判定为好；缺少1项管理制度，判定为较好；缺少2-3项管理制度，判定为一般；缺少3项以上管理制度，判定为差。

（5）制度执行：根据调查核实的管理体系认证、经营会议记录等情况判断。获得2项及以上管理体系认证、有书面经营会议记录，判定为好；获得1项管理体系认证、有书面经营会议记录，判定为较好；未获得管理体系认证、有书面经营会议记录，判定为一般；未获得管理体系认证、无书面经营会议记录，判定为差；两项条件有一项不满足，按下一档判定。

（6）竞争力：根据上年度销售收入、注册商标、社会荣誉（产品奖项）等情况判断。上年度销售收入超过5亿元、拥有全国著名商标或驰名商标、获得过省级以上政府部门或相关行业组织授予的社会荣誉（产品奖项），判定为强；上年度销售收入超过3亿元、拥有省级以上著名商标或驰名商标、获得过省级以上政府部门或相关行业组织授予的社会荣誉（产品奖项），判定为较强；上年度销售收入超过2亿元、拥有地市级以上著名商 …… 此处隐藏：3225字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……