公司类客户（大型）信用等级评定管理办法(2)

C级：生产经营处于恶性循环状态，处于破产边缘，基本丧失盈利能力和偿债能力，可认定其违约。

D级：实际已发生违约。 第十二条 违约定义

当客户出现下述任何一种情形，可认定其违约：

（一）客户在农村信用社的任何一笔贷款由正常类（正常、关注）调整为不良类（次级、可疑、损失）；

（二）农村信用社有充分证据认定客户不准备全额履行到期偿债义务；

（三）经调查证实，客户未经农村信用社同意而发生违反信贷合同约定事项的行为，如不按合同规定用途使用贷款、使用贷款进行股本权益性投资、套取贷款相互借贷牟取非法利益等；

（四）客户申请破产、或者由其他债权人申请其破产、已经破产、重组或被接管，或者处于类似的非正常经营状态，因此将不履行或延期履行农村信用社债务；

（五）与客户任何义务有关的信用发生损失，如形成债务冲销，计提特别准备，或被迫进行本金、利息、手续费减免，非正常借新还旧、展期等消极债务重组；

（六）其他违约事项，如客户任一笔信用证、票据、保函等表外业务发生农村信用社垫款；未经信用社同意以任何方式抽走或减少资本等。

第四章 评分模板及特别规定

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第十三条 本办法所称“评分模板”是指对受评对象进行等级初步评定时的打分工具，是评级人员根据受评对象资料和尽职调查结果判断其信用风险状况、确定其信用等级的依据。

评分模板按照本办法所规定的评定对象类别划分为农业类、工业类、建工类、信息类、商业类、房地产类、住宿餐饮类、公共服务类、其它服务类、教卫文体类、投资类、事业类、综合类等十三类，以适用于不同类别的评定对象。

评分模板主要由评分指标、指标权重、评分标准等构成（见附件3）。

第十四条 评分实行百分制，最高得分为100分，最低得分为0分。评级人员应用评分模板，按照评分标准对每一项指标进行打分，然后将每项指标的得分和权重相乘，加总后得到最终得分，依据最终得分确定受评对象信用等级。得分与信用等级的对应关系为：

AAA级：90-100分 AA级： 80-90分（不含） A级： 70-80分（不含） BBB级：60-70分（不含） BB级: 50-60分（不含） B级: 40-50分（不含） C级: 0-40分（不含）

第十五条 本办法所称“特别规定”是指在应用评分模板得

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出受评对象初评等级后，针对影响受评对象信用状况的一些特殊情形而调整信用等级的规定，分为等级调整和等级限制两类。

等级调整分为向下调整、向上调整两种情况。向下调整是针对评定对象经营行为中存在的负面影响，且不能在评分模板中如实反映的事项，调低其信用等级；向上调整是针对评定对象经营行为中的有利因素，且不能在评分模板中全面反映的事项，调高其信用等级。当受评对象存在等级向下调整情形时，不能向上调整信用等级，但向上调整的地区性因素不受此限制。

等级限制是针对评定对象存在重大的、恶性的、直接影响偿债能力和偿债意愿的情形进行一定的等级限制，当受评对象存在等级限制情形时，不能向上调整其信用等级。

第十六条 当评定对象存在下列情形之一的，其信用等级至少向下调整一个级别：

（一）存在省联社《年度行业信贷政策掌握意见》规定的限制支持条件；

（二）连续两年经营亏损，且情况继续恶化；

（三）出资方或经营班子发生重大变化，对其偿债能力产生不利影响；

（四）提供的年度财务报表未经外部审计； （五）评定时点的或有负债余额超过净资产的50%； （六）存在偷逃税赋、受过行政处罚等不良公共记录； （七）在农村信用社贷款利息出现积欠但未超过90天。 第十七条 当评定对象存在下列情形之一的，其信用等级在

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县级信用社权限范围内可向上调整1至3个小等级（包含“+”、“-”在内）：

（一）上市公司及其收入占比超过30%的控股子公司； （二）按照国标行业大类划分，在全省同行业内市场占有率排名前十位；

（三）拥有政府授予的水、电、燃气、交通等公用事业的特许经营权；

（四）上年度纳税额在省内各市州排名前10位；

（五）上年度销售收入超过5亿元且净资产收益率超过8%； （六）有利于提高企业信用水平的地区性因素，包括但不限于政府支持、市场竞争、产业配套、自然资源等；

（七）能够提升企业信用水平的其他有利因素。

第十八条 评定对象存在下列情形之一的，应对其信用等级进行限制：

（一）评定所用财务报表虽经外部审计，但审计有保留意见并影响对其偿债能力判断的，等级限定在A级（含）以下；拒绝发表意见的，等级限定在BB级（含）以下；

（二）经营期限不满两个会计年度的，等级限定在A级（含）以下；

（三）经营活动产生的现金净流量连续两年为负值，等级限定在A-级（含）以下。

（四）人民银行企业信用信息数据库中提示曾经有过信贷违约记录，在已偿还的条件下，距评定时点超过5年的等级不受限

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制；超过2年的，等级限定在A+级（含）以下；不足2年的，等级限定在A-级（含）以下；

（五）农村信用社认定客户提供的财务数据真实性较差，等级限定在BBB级（含）以下；

（六）被银监部门列入预警名单的高风险企业，等级限定在BB级（含）以下；

（七）经营资质缺失或超过有效期限，等级限定在B级（含）以下；

（八）发生重大违规经营行为，发生重大安全、质量事故、大案要案以及存有重大未决诉讼，严重影响其正常经营的，等级限定在B级（含）以下；

（九）对于核销过呆账、剥离过资产等给农村信用社造成损失的客户，等级限定为D级。

第五章 集团企业、关联企业评级

第十九条 本办法所称“集团企业”是指若干具有独立法律地位的企业通过股权关系组成的集团性质企业，即母公司通过投资关系控制下属子公司，子公司作为独立经营实体按照《公司法》独立承担各种法律责任。

集团企业的评级，原则上由母公司所在地农村信用社采用集团企业的合并报表评定集团信用等级，子公司都以母公司为基准对象按照关联企业评定信用等级；如果无法取得合并报表，按照

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