交行国内保理管理办法 - 图文(6)

理保理融资操作，并由公司业务经营单位将《应收账款转让申请保理银行审核意见》提交卖方。卖方保理银行发放保理融资应扣减保理融资额度，预付方式下按预付金额扣减额度，折扣方式下按应收账款转让金额扣减额度。

同一《应收账款转让申请书》下包括不同到期日的多笔应收账款的，卖方保理银行应对所受让的每笔应收账款确定转让编号，并记录每一转让编号下的发票编号和金额，同一转让编号下不同发票的应收账款到期日应相同。卖方保理银行根据转让编号逐笔发放保理融资。应收账款收回时，根据收回款项所对应的转让编号确定应清偿的保理融资。

6.3保理融资的收回。

保理融资的收回方式包括以下四种：（1）买方付款；（2）买方保理银行保理付款（无追索权国内保理项下）；（3）卖方还款（包括卖方回购、卖方主动归还、间接付款项下卖方还款）；（4）卖方保理银行垫款（无追索权国内保理项下）。

6.3.1买方付款。

预付方式下，买方按期或提前足额付款，卖方保理银行先扣除对应的保理融资本息，再将剩余款项转入卖方存款账户；买方提前部分付款时，提前收回的款项用于偿还部分融资本息。

折扣支付方式下，买方提前全部付款时，按转让折扣率收取自支付对价日到买方付款日的转让折扣，多收的转让折扣退还卖方；买方提前部分付款时，多收的转让折扣应于融资本息全部清偿后退

还卖方。

卖方保理银行应在保理合同中约定：因买方提前付款享受商业折扣而导致付款金额不足偿还卖方保理银行融资本息的，卖方应承担补偿责任。

无追索权保理项下，保理银行应与买方约定：买方未按要求提出商业纠纷的情况下，应收账款催账期届满日起，买方未付款或付款不足的，买方保理银行有权从其帐户扣划应付未付款项。

6.3.2买方保理银行保理付款。

无追索权保理项下，买方催账期届满日因信用原因未付款或付款不足，且买方在买方保理银行开立的帐户余额不足以清偿未偿应收账款的，由买方保理银行进行保理付款。买方保理银行保理付款前，应由客户经理填写《国内保理业务保理付款/垫款申报审批表》（附件7），经有权签字人签字确认后，由国际业务部经办柜员据此在IBP国内保理系统中进行保理付款交易操作。卖方保理银行收到保理付款后，先扣除对应的保理融资本息，再将剩余款项转入卖方存款账户。

6.3.3卖方还款。

6.3.3.1卖方回购应收账款。

买方未按期足额付款（有追索权国内保理项下），或者发生商业纠纷时，保理银行应分别按本规程第8条和第9条规定要求卖方回购应收账款。

6.3.3.2卖方主动归还保理融资。

在催账期届满日之前，卖方根据保理合同约定可主动清偿保理融资。卖方应对某一应收账款转让编号下的全部未偿融资本息一次清偿完毕。折扣支付方式下，卖方保理银行于融资本息归还后退还多收的转让折扣金额。

卖方主动归还保理融资后，保理银行仍然提供代理收款的服务，承担保理付款的责任（无追索保理项下）。

6.3.3.3间接付款项下卖方归还保理融资。

卖方保理银行应在保理合同中约定：发生间接付款时，卖方应立即通知卖方保理银行，已获保理融资的，应立即将从买方直接收到的应收账款金额用于偿还保理融资。

6.3.4卖方保理银行垫款。

无追索权保理项下，因买方保理银行未及时保理付款将导致卖方保理融资逾期的，卖方保理银行应代为履行保理付款责任，通过对买方保理银行垫款以结清卖方保理融资未偿余额。卖方保理银行垫款前，应由客户经理填写《国内保理业务保理付款/垫款申报审批表》，经有权签字人签字确认后，由国际业务部经办柜员据此在IBP国内保理系统中进行垫款交易操作。

7.应收账款的收回 7.1买方直接付款。

有追索权国内保理项下，卖方保理银行应于应收账款到期的10个工作日之前，向买方寄发《应收账款到期提示通知书》（附件8）敦促买方做好到期付款准备，或在国内保理合同中约定委托卖方进行催收。无追索权国内保理项下，买方保理银行应于应收账款到期的10个工作日之前，向买方寄发《应收账款到期提示通知书》敦促买方做好到期付款准备；买方保理银行收到买方付款后，应于当日将所收款项划往卖方保理银行。

因发票金额大于转让金额、买方按商业合同支付违约金或罚金等原因，出现买方到期付款金额大于保理银行受让应收账款金额时，卖方保理银行和买方保理银行在国内保理系统中按受让金额分别办理应收账款收款和付款交易，买方超过受让金额付款的部分应通过汇款或直接贷记付至卖方账户。

买方因提前付款享受商业折扣而出现应收账款实付金额小于保理银行受让金额时，有追索权国内保理项下，卖方保理银行根据交易合同（必要时与卖方联系）确认买方已履行交易合同项下义务的，于催账期届满日在国内保理系统中就应收未收的差额部分金额办理应收账款再转让交易。无追索权国内保理项下，买方保理银行应在确认买方已履行付款义务后，与卖方保理银行分别按上述要求在国内保理系统中办理应收账款再转让交易。

卖方保理银行收到买方付款后，如已向卖方发放保理融资，参照6.3.1规定操作；未向卖方发放保理融资的，卖方保理银行直接将收到款项贷记卖方账户。

7.2买方间接付款。

卖方保理银行应在保理合同中约定：买方将应收账款直接支付至卖方时，卖方应立即通知卖方保理银行，并将所收回账款付至卖方保理银行用于清偿未偿融资本息。卖方保理银行应在知悉买方间接付款后，在国内保理系统中就买方间接支付的、保理银行已受让的应收账款金额办理应收账款再转让交易，并要求卖方立即用间接付款金额清偿保理融资。无追索权国内保理项下，买方保理银行或卖方保理银行应在知悉间接付款后立即通知对方保理银行，买方保理银行应继卖方保理银行之后就间接付款金额办理应收账款再转让交易。

8.应收账款逾期的处理

应收账款到期日，买方未按期付款或付款金额不足的，按如下规定操作：

8.1有追索权国内保理项下，卖方保理银行向买方寄发《应收账款逾期通知书》（附件9），并抄送卖方，卖方已融资的，应要求其做好回购准备。应收账款到期日的次日起最长不超过60天内（催账期），买方仍未付款或付款金额不足的，卖方应在应收账款催账期届满日回购已转让的应收账款。卖方保理银行应在保理合同中约定：卖方收到《应收账款逾期通知书》后，应向买方进行催收，催账期内买方未能付款的，卖方应按要求无条件履行回购责任。卖方保理银行有权在回购日从卖方的任何存款账户中扣收资金用于清偿保理融资。