交行国内保理管理办法 - 图文(5)

卖方的保理融资额度和（或）买方保理额度金额。

卖方在与我行签订《国内保理合同》后才提出保理融资申请的，卖方保理银行按程序核定保理融资额度后，可与卖方就融资事项签订《国内保理合同》的补充协议，或根据需要重新签订《国内保理合同》。

5.应收账款的受让

5.1卖方根据《国内保理合同》向卖方保理银行申请转让应收账款时，应向卖方保理银行提交以下材料：

（1)《应收账款转让申请书》；

（2)拟转让应收账款所对应的债权凭证及有关资料，包括： （A）交易合同原件和其授权批准文件及复印件； （B）交易合同项下全套商业发票正本及复印件；

（C）交易合同项下全套货运单据正本、保险单据正本及提货单正本和相应复印件；

（D）预付款（定金）证明原件及复印件（如有）；

（E）如果有从属担保文件的，还应当提交担保登记凭证正本。（卖方保理银行应在国内保理合同中约定，如保理银行同意受让应收账款，卖方是否需办理相关抵押或质押的变更登记。）

（3)《保理业务重要凭证转移单》（附件5）；

（4)已签字盖章的《应收账款债权转让通知书》。

5.2卖方保理银行公司业务经营单位根据《应收账款转让申请书》和其他有关资料，重点审核：

（1）卖方所提供相关资料的真实性、合法性和完整性； （2）合同、发票、货运单据、申请书等资料记载是否吻合； （3）是否符合《国内保理合同》规定的应收账款受让条件； （4）交易合同的付款条件、方式、期限，双方权利义务，以及可能影响款项回收的条款；

（5）《应收账款转让申请书》上应收账款到期日、应收账款金额是否按要求正确填列。

（6）拟申请支付应收账款对价的，预付金额（预付方式下）或受让应收账款金额（折扣支付方式下）是否在可用保理融资额度之内（可通过CMIS直接查询）；

（7）无追索权国内保理项下，受让应收账款金额是否在买方保理额度之内（可通过IBP查询或直接联系买方保理银行查询）。

5.3卖方保理银行一般应在收到卖方申请材料当日起2个工作日内完成初步审核工作。对不符合受让条件的应收账款，应出具《应收账款转让申请银行审核意见》及时告知卖方，要求卖方在《保理业务重要凭证转移单》上签字盖章并退回有关凭证。对符合受让条件的应收账款，区分有追索权和无追索权国内保理分别按以下要求

操作：

（1）有追索权国内保理项下，对符合受让条件的应收账款，卖方保理银行应在《应收账款债权转让通知书》上填写相关信息后向买方发出，由国际业务部在IBP国内保理系统中进行应收账款转让操作，并向卖方收取保理费。卖方保理银行应将交易合同、商业发票、货运单据等债权凭证及有关资料的正本退还卖方（发票正本上应加盖“本发票项下应收账款已转让给交通银行”字样），复印件保存，退还时应要求卖方在《保理业务重要凭证转移单》上做好收妥凭证的签字盖章。不涉及保理融资的，卖方保理银行将《应收账款转让申请银行审核意见》提交卖方；涉及保理融资的，按本规程第6条办理。

（2）无追索权国内保理项下，卖方拟转让应收账款超出可用买方保理额度的，保理银行只在可用额度内受让应收账款。预付金额（预付方式下）或受让应收账款金额（折扣支付方式下）不得超过可用保理融资额度。

对符合受让条件的应收账款，卖方保理银行在《应收账款债权转让通知书》上填写相关信息后，将一份《应收账款债权转让通知书》，连同交易合同、商业发票、货运单据、保险单据、提货单复印件快递给买方保理银行。买方保理银行应自收到卖方保理银行提交材料起3个工作日内，将《应收账款债权转让通知书》提交买方以取得其确认意见，并由国际业务部负责审查《授信额度使用审查审批表》、《应收账款债权转让通知书》及上述交易合同、商业发票、货运单据、保险单据、提货单复印件（必要时，放款中心应提供协

助），审查同意后，在IBP国内保理系统中完成应收账款转让操作，扣减买方相应的保理额度，同时打印《应收账款债权转让买方保理银行确认回执》（附件6），并发送卖方保理银行。

卖方保理银行收到买方保理银行送交的经买方确认的《应收账款债权转让通知书》及《应收账款债权转让买方保理银行确认回执》后，由国际业务部在国内保理系统中完成应收账款转让操作，并向卖方收取保理费。卖方保理银行一般应留存交易合同、商业发票、货运单据等债权凭证正本。如卖方确实需要，也可将上述债权凭证及有关资料的正本退还卖方（发票正本上应加盖“本发票项下应收账款已转让给交通银行”字样），复印件保存，退还时应要求卖方在《保理业务重要凭证转移单》上做好收妥凭证的签字盖章。不涉及保理融资的，卖方保理银行将《应收账款转让申请银行审核意见》提交卖方；涉及保理融资的，按本规程第6条办理。

因《应收账款债权转让通知书》未经买方确认或应收账款转让金额超出买方保理额度的原因，买方保理银行拒绝承担买方信用风险的，应通过书面回执通知卖方保理银行，卖方保理银行应出具《应收账款转让申请银行审核意见》及时通知卖方，并将交易合同、商业发票、货运单据等债权凭证及有关资料的正本退还卖方，退还时应要求卖方在《保理业务重要凭证转移单》上做好收妥凭证的签字盖章。

5.4卖方保理银行应在国内保理合同中约定:保理银行受让的应收账款小于对应发票金额时，保理银行仅对受让金额提供保理服务；买方支付该发票项下的应收账款应优先偿付保理银行受让的部分。

6.保理融资

6.1保理融资指根据卖方提交的《应收账款转让申请书》中的对价支付申请，卖方保理银行为卖方预付或折扣支付应收账款。无追索权国内保理项下，保理融资限于经买方确认的应收账款。

预付方式下，对价支付金额=应收账款金额×预付比例。 其中，应收账款金额以《应收账款债权转让通知书》中记载的应收账款转让金额为准（无追索权国内保理项下须经买方确认，下同）。预付比例根据应收账款期限、买、卖方信用情况等确定，原则上不得超过80%。如卖方为总行级客户等我行重点营销拓展的客户，该融资比例可适当提高，但不得超过90％。卖方保理银行对所预付对价金额按后收息方式计息。

折扣支付方式下，对价支付金额=应收账款金额-转让折扣金额 其中，应收账款金额以《应收账款债权转让通知书》中记载的应收账款金额为准。转让折扣金额=应收账款金额×转让折扣率×折让期。折让期为自对价支付日至催账期届满日。

6.2保理融资的发放。

卖方保理银行公司业务经营单位将《授信额度使用审查审批表》、《国内保理合同》、拟提交卖方的《应收账款转让申请银行审核意见》及卖方提交的应收账款转让申请资料（无追索权保理项下应包括《应收账款债权转让买方保理银行确认回执》）提交放款中心审查。放款中心审查同意后，国际业务部据此在IBP国内保理系统办