企业所得税汇算清缴所需资料清单--税审

企业所得税汇算清缴所需资料清单

一、公司资料

1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件

2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件

3、单位现在执行的相关行业会计制度

4、单位内部管理制度及相关的内控制度

5、税务登记证复印件、组织机构代码证

6、享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件

7、本年度资产负债表、利润表

8、未经审核的年度纳税申报表及附表

9、报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件

10、重要经营合同、协议复印件

11、单位关联企业名单

12、弥补亏损企业还应提供以前年度亏损额报备表

13、被审单位声明书

14、业务约定书

二、财务资料

1、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证

2、资产负债表各科目期初、期末余额明细表

3、现金盘点表、存货盘点表

4、12月银行存款对账单、银行存款余额调节表

5、往来款明细表

6、存货盘点表

7、固定资产明细折旧表及主要项目产权证明（比如车辆行使证、产权证等）

8、房屋租赁合同

9、长短期投资情况明细表，投资协议，被投资单位营业执照及资产负债表

10、长短期借款合同，有关抵押担保资料

11、职工工资人数月明细单

12、交纳保险人员、交纳保险基数、比例

10、发票使用情况汇总表

11、经营费用，管理费用，财务费用明细表

13、其他应提供的资料

北京某税务师事务所有限公司