企业涉税风险控制制度设计

企业涉税风险控制制度设计

课件章节目录

第一讲：从制度走向成功

第二讲涉税票据管理制度设计

第三讲税负分析制度要点、方法与实践

第四讲税收政策执行与应用制度

第五讲员工借款管理制度

第六讲企业税务部门岗位工作职责制度设计

第七讲经济合同涉税分析策略与风险管理

第八讲合同签订过程中的税收学问

第九讲纳税申报制度

第十讲 企业薪酬分配准则解读

第十一讲 企业捐赠制度设计

第十二讲 税务风险管理制度设计

以建立公司内部税务控制基本规范为主要内容涉税制度建设，是防犯涉税风险、降

低税收最有效、最可靠、最可行的途径之一，是建立现代公司制度的必然要求。

本书独家披露了100个涉税制度设计要点、首创性地归纳汇总企业主要业务环节100

个涉税风险点 ，18个制度流程图、22个实用涉税制度范本，其中又配套以43个涉税制

度应用案例。

从内部税务控制制度设计的价值、涉税制度设计要点、涉税制度范本及其应用案例

四个创新的视角展开，为读者介绍财务节税制度设计的系统解决方案，同时也为更深层

次的企业税务管理提供了实用节税工具和法宝。

第一讲 企业从制度走向成功，企业涉税制度设计的方法与内容

第二讲 税负估算与分析制度设计

第三讲 税收政策的执行与应用制度

第四讲 企业所得税台账制度设计

第五讲 企业纳税申报控制制度设计

第六讲 纳税风险预警制度设计

第七讲 企业纳税成本控制制度设计

第八讲 企业票据（发票）管理制度设计

第九讲 经济合同审核管理制度设计

第十讲 关联交易涉税管理制度设计

第十一讲 纳税争议解决调处制度

第十二讲 涉税资料档案保管保密制度设计，企业税务文化制度设计，涉税制度的执

行与反馈

第一讲 从制度走向成功

主要内容：1、什么是涉税制度

2、涉税制度有何必要

3、涉税制度设计理念和设计原则

4、涉税制度性质对象和任务

5、涉税制度体系及内容

6、涉税制度方式

7、涉税制度方法步骤

8、以薪酬或职工借款为例说明设计的方法步骤

1、什么是涉税制度？

涉税制度设计就是根据一定的理论、原则并结合实际，运用文字、图表等形式对全

部涉税事务、税收处理手续、内部税务管理机构以及办税人员的职责进行系统规划的工

作，它是财务管理的重要组成部分。

2、涉税制度有何必要

财务主管纵然有三头六臂，神通广大，亦难以独自做好公司的各项理财工作，您需

要建立一套科学、合理、行之有效的规章制度。良好的涉税制度将助您一臂之力。

（1）、建章立制没有规矩，不成方圆。

（2）、企业纳税风险最终都可以且应该归结到制度的问题。

本部份探讨了涉税制度设计意义、性质、对象、任务与原则、方式等问题。

制度之重要

好机制会使坏人变好人,

坏机制会使好人变坏人

3、制度设计理念

国家体育馆鸟巢及29届奥运会开幕式启示

流程化、表格化、数据化

制度设计的观念突围

要有管制度的制度;------晋国赵盾制定的”常法”启示

能用机制（度）的不用权利;------万科王石答记者问

没有制度不行,有制度不执行更不行.------小A与小B执行力的培养与提升故事

流程化

首先，流程是对涉税管理制度在操作层面上的细化，是一个行为导引。

流程是指导员工如何办成一件事情，或者遇到问题如何处理，就像高速公路上的指

示牌，为人指点迷津，有一点“用户手册”的味道。例如，很多新员工刚进公司的时候，不知道如何申请办公用品，电脑、网络有问题不知道找谁处理，公司的办公用品申请流

程、设备申请流程就能指引员工，教员工一步步处理。即使对于老员工，很多流程一样

有重要意义。

例如公司需要加强对职工借贷方面问题的处理和控制，就可以针对职工借贷方面存

在的问题改进流程，老员工只要遵照新的流程就能迅速改变工作方式而不会茫然失措。

同样，在公司日常管理中，提前制定好的立项流程、变更流程、沟通流程、文档管理流

程等也能避免管理中的混乱。

很多公司和机构喜欢开个大会，宣布一项决定，以此作为更改管理制度的方式，却

没有在流程中体现，这就导致员工或者按照各自的理解行事，或者无所适从，影响了决

策的贯彻执行。所以行为引导作用是流程里面最具积极意义的部分，因为它促进而不是

阻碍了工作的开展。

其次，流程是可以描述相关部门和角色的权力和职责。因为流程里面都会有清晰的

审批人（权力）和执行人（职责），这样就在操作层面明晰了相关部门的权力与职责的

界限。例如采购流程里，申请人的领导考虑申请人是不是工作需要，财务要评估申请人

部门有没有预算，采购部门要评估所要采购的设备是否合理。不过在很多流程里，虽然

列了一些审批人，但是没有说明各人从什么角度用什么依据审批，容易造成审批者擅自

扩充权力，

思考：

财务部门质问设备采购申请人：“你需要购买这个设备吗？”是否违背制度设计的

基本理念？

提示：质问已超出了财务部门的权力和职责范围。

涉税制度设计设计原则-------利益协调原则

利益协调原则是指设计企业财务制度时，应正确处理企业内外各种利益主体之间的

财务关系，以使财务活动能够顺利进行，财务目标能够顺利实现。需要协调好的财务关

系主要包括：

（1）.企业与股东之间的财务关系；

（2）.企业与债权人之间的财务关系；

（3）.企业与财政、税务之间的财务关系；

（4）.企业与客户之间的财务关系；

（5）.股东会、董事会、监事会与经营层之间的财务关系；

（6）.企业与员工之间的财务关系；

（7）.企业总部与各分支机构及各职能部门之间的财务关系；

（8）.内部各部门之间的财务关系；等等。

4、涉税制度性质、对象和任务

性质：有自然属性和社会属性。

涉税的主要职能是对纳税义务发生到纳税申报到税款缴入国库税收资金运动进行核

算与监督，这就是涉税工作的任务。

（1）明确涉税机构的设置和涉税人员的职责。

（2）设计一套科学的涉税指标体系。

（3）建立一套严密的涉税信息系统。

（4）确定一套有效的涉税控制系统。

古代制度借鉴

礼、刑、法

晋国赵盾制定的”常法不仅有正型定罪方面的内容,还有改良政治选拔人才维护礼

制等内容,这后一部份内容是刑书所不俱备的。

秦始王与”秦律”

——《罗伯特议事规则》

他们有一本厚厚的开会规则——《罗伯特议事规则》（Roberts Rules of Order）。这在世界上是独一无二的。这部由亨利·马丁·罗伯特撰写的《议事规则袖珍手册》

（Pocket Manual of Rules of Order）于1876年出版，几经修改后于1990年出了第九

版。

罗伯特议事规则的内容非常详细，包罗万象，有专门讲主持会议的主席的规则，有

针对会议秘书的规则，当然大量是有关普通与会者的规则，有针对不同意见的提出和表

达的规则，有关辩论的规则，还有非常重要的、 …… 此处隐藏：16151字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……