企业内部控制 - 流程手册(4)

2．2采购与采购验收控制2．2．1 采购业务招标流程1．采购业务招标流程与风险控制图采购业务招标流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 需求部门 采购部经理 采购部 开始 供应商 段 阶采购招标工作 中，如果违反国 提供相关资料 家法律、法规， 企业会遭受外部 审核 处罚、经济损失 和信誉损失准备招标文件 1 编制招标书 2 发布招标信息 索取资格 审查文件 采购预算 填报资格 审查文件 采购预算D1采购招标过程如 果违反法律、法 规及企业规章制 度的规定，企业 可能会受到有关 部门的处罚，造 成资产损失3 进行资格审查 4 确定资格 合格的供应商 5 发售标书D2 购买标书接收标书 6 初步评审填报标书如果采购招标评 审不规范、选择 审批 了不合格的供应 商或签订的合同 不符合国家相关 法律、法规，可 能给企业带来不 必要的损失参与论证组织论证 7 选取 最终中标者8 宣布 中标单位 D39 签订合同 签订合同结束18

2．采购业务招标流程控制表采购业务招标流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．对需要进行招标的采购业务，采购部准备采购招标文件，编制《采购招标书》 ，报采购 部经理审核 D1 2．采购部发布招标信息，包括招标方式、招标项目（含名称、用途、规格、质量要求及 数量或规模） 、履行合同期限与地点、投标保证金、投标截止时间及投标书投递地点、开 标的时间与地点、对投标单位的资质要求以及其他必要的内容 阶 3．采购部收到供应商的资格审查文件后，对供应商资质、信誉等方面进行审查 段 D2 控 5．采购部向合格的供应商发售标书，供应商填写完毕后递交到采购部 制 6．采购部对供应商的投标书进行初步审核，淘汰明显不符合要求的供应商 7．采购部经理组织需求部门、技术部门、财务部门等相关人员或专家对筛选通过的投标 D3 书进行论证，选出最终的中标者 8．最终中标者经总经理签字确认后，由采购部相关人员宣布中标单位 9．采购部经理代表招标方签订《采购合同》 相 关 规 范 应建 规范 参照 规范 采购管理制度 采购招标管理规定 《中华人民共和国招标投标法》 《中华人民共和国合同法》 《采购合同》 《采购招标书》 文件资料 合格供应商名单 《中标单位通知书》 责任部门 及责任人 采购部、请购部门 总经理、采购部经理、采购主管、采购专员 4．采购部通过审查供应商各方面指标确定合格的供应商19