企业内部控制 - 流程手册

企业内部控制流程手册目录1

第 1 章 企业内部控制流程—资金 ............................................................................................. 1．1 资金与授权批准控制 ..................................................................................................... 1．1．1 资金支付业务流程 ........................................................................................... 1．1．2 资金授权审批流程 ........................................................................................... 1．2 现金和银行存款控制 ..................................................................................................... 1．2．1 借出款项审批流程 ........................................................................................... 1．2．2 银行账户核对流程 ........................................................................................... 第 2 章 企业内部控制流程—采购 ............................................................................................. 2．1．请购审批与预算控制 ..................................................................................................... 2．1．1 请购审批业务流程 ........................................................................................... 2．1．2 采购预算业务流程 ........................................................................................... 2．2 采购与采购验收控制 ..................................................................................................... 2．2．1 采购业务招标流程 ........................................................................................... 2．2．2 供应商的评选流程 ........................................................................................... 第 3 章 企业内部控制流程—存货 ............................................................................................. 3．1 存货与授权批准控制 ..................................................................................................... 3．1．1 存货采购请购流程 ........................................................................................... 3．1．2 存货采购管理流程 ........................................................................................... 3．2 存货验收与保管控制 ..................................................................................................... 3．2．1 外购存货验收流程 ........................................................................................... 3．2．2 存货存放管理流程 ........................................................................................... 第 4 章 企业内部控制流程—销售 ............................................................................................. 4．1 销售与授权审批控制 ..................................................................................................... 4．1．1 销售业务审批流程 ........................................................................................... 4．1．2 销售定价业务流程 ........................................................................................... 4．2 销售发货与合同控制 ..................................................................................................... 4．2．1 销售发货业务流程 ........................................................................................... 4．2．2 赊销业务管控流程 ........................................................................................... 第 5 章 企业内部控制流程—工程项目 ..................................................................................... 5．1 工程项目与授权批准控制 ............................................................................................. 5．1．1 工程项目业务流程 ........................................................................................... 5．1．2 工程项目审批流程 ........................................................................................... 5．2 工程项目评价与发包控制 ............................................................................................. 5．2．1 项目评价分析流程 ........................................................................................... 5．2．2 项目发包控制流程 ........................................................................................... 第 6 章 企业内部控制流程—固定资产 ..................................................................................... 6．1 资产管理与审批控制 ..................................................................................................... 6．1．1 固定资产管理流程 ........................................................................................... 6．1．2 固定资产计提折旧审批流程 ........................................................................... 6．2 资产取得与验收控制 ..................................................................................................... 6．2．1 固定资产请购流程 ........................................................................................... 6．2．2 固定资产租赁流程 ........................................................................................... 第 7 章 企业内部控制流程—无形资产 ..................................................................................... 7．1 无形资产审批与业务控制 .............................................................................................2

7．1．1 外购资产请购审批流程 ................................................................................... 7．1．2 无形资产业务流程 ........................................................................................... 7．2 资产取得与验收控制 ..................................................................................................... 7．2．1 无形资产投资预算流程 ................................................................................... 7．2．2 无形资产交付验收流程 ................................................................................... 第 8 章 企业内部控制流程—长期股权投资 ............................................... …… 此处隐藏：7906字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……