企业内部控制 - 流程手册(2)

13．2 合同订立登记控制 ....................................................................................................... 13．2．1 合同签订流程 ................................................................................................. 13．2．2 合同登记流程 ................................................................................................. 第 14 章 企业内部控制流程—业务外包 ................................................................................... 14．1 业务外包与审批控制 ................................................................................................... 14．1．1 核心业务外包申请流程 ................................................................................. 14．1．2 非核心业务外包申请流程 ............................................................................. 14．2 项目计划及资质控制 ................................................................................................... 14．2．1 项目计划书审核流程 ..................................................................................... 14．2．2 承包方资质审查流程 ..................................................................................... 第 15 章 企业内部控制流程—对子公司的控制 ....................................................................... 15．1 对子公司业务层面的控制 ........................................................................................... 15．1．1 子公司重大投资审核流程 ............................................................................. 15．1．2 子公司投资项目评估流程 ............................................................................. 15．2 母子公司合并财务报表控制 ....................................................................................... 15．2．1 母子公司合并抵销分录编制流程 ................................................................. 15．2．2 母子公司合并财务报表编制流程 ................................................................. 第 16 章 企业内部控制流程—财务报告编制与披露 ............................................................... 16．1 财务报告编制准备及其控制 ....................................................................................... 16．1．1 年度财务报告方案编制流程 ......................................................................... 16．1．2 重大影响交易会计处理流程 ......................................................................... 16．2 财务报告编制及其控制 ............................................................................................... 16．2．1 年度财务报告编制流程 ................................................................................. 16．2．2 合并会计报表编制范围变更流程 ................................................................. 第 17 章 企业内部控制流程—人力资源 ................................................................................... 17．1 人力资源规划与需求控制 ........................................................................................... 17．1．1 战略规划业务流程 ......................................................................................... 17．1．2 员工需求分析流程 ......................................................................................... 17．2 人员招聘培训与离职控制 ........................................................................................... 17．2．1 职位分析流程 ................................................................................................. 17．2．2 招聘管理流程 ................................................................................................. 第 18 章 企业内部控制流程—信息系统 ................................................................................... 18．1 信息系统与审批控制 ................................................................................................... 18．1．1 信息系统战略规划流程 ................................................................................. 18．1．2 重要信息系统政策制定流程 ......................................................................... 18．2 系统开发与维护控制 ................................................................................................... 18．2．1 信息系统自行开发流程 ................................................................................. 18．2．2 信息系统开发招标流程 ................................................................................. 第 19 章 企业内部控制流程—衍生工具 ................................................................................... 19．1 衍生工具与审批控制 ................................................................................................... 19．1．1 衍生工具业务审批流程 ................................................................................. 19．1．2 衍生工具业务风险评估流程 ......................................................................... 19．2 衍生工具交易与监督检查控制 ................................................................................... 19．2．1 衍生工具交易记录审查流程 .........................................................................4

19．2．2 衍生工具交易检查执行流程 ......................................................................... 第 20 章 企业内部控制流程—企业并购 ................................................................................... 20．1 企业并购与审批控制 ................................................................................................... 20．1．1 潜在并购交易审核流程 ................................................................................. 20．1．2 并购交易管理控制流程 ................................................................................. 20．2 并购交易准备与控制 ................................................................................................... 20．2．1 并购意向书编制流程 ..................................................................................... 20．2．2 并购意向书审核流程 ................................................... …… 此处隐藏：5625字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……