08应收应付管理系统

有关财务管理08应收应付管理系统

中

财经贸易系

会 级 计 财 电 务会 算 计 化 学 主讲：吴力佳 ldzywlj@http://doc.guandang.net

第八章 应收应付系统

会计教研组 15007383008

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第二节 应收、应付管理子系统初始 化一、应收管理系统初始化 账套参数设置 初始设置 期初余额

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第二节 应收、应付管理子系统初始 化一、应收管理系统初始化 账套参数设置 “常规”选项卡 1、“按单据核销” 系统提供按单据、按产品两种应收款的核销方式。 按单据核销是指系统将满足条件的未结算单据全部列 出，由企业选择结算的单据进行核算，按产品核销是 指系统将满足条件的未结算产品列出，由企业选择要 结算的产品进行核销。如果用户没有指定具体收取的 是某个产品的款项，则可以采用按单据核销。对于单 位价值较高的产品，企业可以按产品核销，即收款指 定到具体产品上。

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第三节 应收应付管理系统日常业务 处理 应收系统日常业务处理的内容 应收单据处理 应收单据录入和修改 应收单据审核

票据管理 单据查询 转账 账表管理 应收冲应付 应收冲应收 预收冲应收 红票对冲 业务账表查询 统计分析

收款单据处理 收款单据录入 收款单据审核

坏账处理 坏账发生 坏账收回 计提坏账准备 坏账查询

核销处理 手工核销 自动核销

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第三节 应收应付管理系统日常业务 处理 应收系统日常业务处理的内容 应收单据处理 应收单据录入和修改 例1:2月5日，销售部秦安安联系华阳宾馆订购澳柯玛冰箱30 台，无税单价为2500元，要求发货日期为2月10日。2月10 日，销售部从家电库提货30台发给华阳宾馆，应客户要示开 具两张专用发票，第一张发票数量为20台，第二张数量为 10台。 应收单据审核

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第三节 应收应付管理系统日常业务 处理 应收系统日常业务处理的内容 应收单据处理 ① ② ③ ④ ⑤ 应收单据录入和修改 应收单据审核的注意事项 注意事项 当选项中设置单据日期依据为单据日期时，该单据的入账 日期选用自己的单据日期。 当选项中设置审核日期的依据为业务日期时，该单据的入 账日期选用当前的登录日期。 在销售系统中增加的发票也在应收账款管理系统中审核入 账。 不能在已结账月份中进行审核处理和弃审处理。 已经审核的单据不能进行重复审核，未经审核的单据不能 进行弃审处理。

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第三节 应收应付管理系统日常业务 处理 应收系统日常业务处理的内容 收款单据处理 收款单据录入 例2:2007年2月13日，宏远公司收到2月5日销售给华阳宾 馆25台澳柯玛冰箱的款项共计70200元，开具

、审核收款 单。结算方式为转账支票。 例3:2007年2月14日，宏远公司预收远大商店采购TCL彩电 货款20000元，开具、审核收款单。结算方式为转账支票 0012358. 收款单据审核

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第三节 应收应付管理系统日常业务 处理 应收系统日常业务处理的内容 核销处理 手工核销 例4:2007年2月15日，宏远公司对2月10日华阳宾馆的应收 账款70200元进行手工核销。 自动核销

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第三节 应收应付管理系统日常业务 处理 应收系统日常业务处理的内容 票据管理 用户可以在此对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理。 例5:2月17日，销售部收到华阳宾馆3个月无息商业承兑 汇票一张。票据面值为220650.36元，签发日期为2月16日， 到期日为2007年5月16日，票据编号为10001。

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第三节 应收应付管理系统日常业务 处理 应收系统日常业务处理的内容 转账(用来帮助用户清理往来账) 应收冲应付：用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项。 应收冲应收：将一家客户的应收款转到另一家客户中。 预收冲应收：处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销 业务。 红票对冲：用某客户的红字发票与其蓝字发票进行冲抵。 例6:2007年2月18,宏远公司用14日预收远大商店的20000 元货款，冲18日应收远大商店购买TCL彩电10台的货款40950 元，单价为3500元。

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第三节 应收应付管理系统日常业务 处理 应收系统日常业务处理的内容 坏账处理 坏账发生 例7:2月28日，宏远公司上月14日销售给华阳公司的应收账款 172867.5发生坏账损失22867.7元。 坏账收回 注意：当用户收回一笔坏账时，应首先在“收款单据录入”功能中录 入一张收款单，该收款单的金额即为收回的坏账的金额。 计提坏账准备 例8:2月28日，宏远公司计提本月坏账准备。 坏账查询

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第三节 应收应付管理系统日常业务 处理 应收系统日常业务处理的内容 制单处理 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。

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第三节 应收应付管理系统日常业务 处理 应收系统日常业务处理的内容 单据查询系统提供对应收单、结算单、凭证等的查询。

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第三节 应收应付管理系统日常业务 处理 应收系统日常业务处理的内容 账表管理 业务账表查询 统计分析 科目账表查询

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第三节 应收应付管理系统日常业务 处理 应付系统日常业务处理的内容 应付单据处理 业务账表查询 应付单据审核

付款单据处理 制单处理 核销处理 票据管理 转账处理 应付冲应付 预付冲应付 应付冲应收

单据查询 账表管理 业务账表

统计分析 科目账表查询

红票对冲

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第三节 应收应付管理系统日常业务 处理 应付系统日常业务处理的内容 应付单据处理 业务账表查询 应付单据审核 例1:2月25日，宏远公司从新兴家电采购澳柯玛冰箱50台，无 税单价2000元，货到填制到货单，货物验收后入库，收到专用发 票一张，货款未付。