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2011年一建梅世强工程经济总结增强版

随时间的推移而增值,而增值的这部分资金就是1资金量大小2

资金使用时间3资金投入和回收特点4资金周转速度。 利息：机会成本。信用方式：自愿性，动力在于利息和利率。复利计算分为：间断复利和连续复利。

1首要因素，社会平均利润率（大）是利率的最高界限。2借贷资本的供求情况3风险4

通货膨。现金流量表:时间轴上除了0跟N外,其他数字均有2

个利率是关键因素。 终值和现值的计算

系数符号里 (F/P,I,N)中:F表示未知数 P表示已知数.符号简单理解为:已知P求F 表中:第一和第三个公式必背.其他可以根据这2个推导.这部分还是以做题为主~ 有效利率的计算（重点）

名义利率与有效利率

1. 已知名义年利率为12%，一年计息12次，则半年的实际利率和名义利率分别为（

） A. 6.2%，6% B.12.7%，12% C. 5.83%，6.2%

D. 6.35%，6% 答案：A 知识要点：1Z101020名义利率与有效利率的计算

解题思路：利用名义利率与实际利率的关系i=（1+r/m）-1，其中r/m为期利率，m为一定期间的计息次数。

解题技巧：在本题中半年分为6个月，每月计息一次，共计息6次。每月的利率是12%

÷12=1%。因此半年的实际利率为（1+1%）6-1=6.2%，且由上式可知，当r一定时，m越大，i越大。半年的名义利率为1%×6=6%

m

方案财务内部收益率和财务净现值、资本金财务内部收益率、静态投资回收期、总投资

内各年的投资、融资和经营活动所产生的各项资金流入和流出，计算净现金流量和累计盈余资金，分析技术方案是否有足够的净现金流量维持正常运营，以实现财务可持续性。而财务可持续性应首先体现在有足够的经营净现金流量，这是财务可持续的基本条件。

对于经营性项目，根据国家现行财政、税收制度和现行市场价格主要分析项目－盈利能力、偿债能力、财务生存能力

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静态分析指标的适用范围：1

对技术方案进行粗略评价2对短期投资方案进行评价3对逐年收益大致相等的技术方案进行评价。

建设期（资金投入开始到方案建成投产为止）和运营期

设备的经济寿命期、产品寿命期、主要技术的寿命期。

间因素。适用于技术方案早期阶段或研究过程，且计算期较短、不具备综合分析所需详细资料的技术方案，尤其施工工艺简单而生产情况变化不大的技术方案选择和投资经济效果的评价。

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可接受的（不是应获得的）最低标准收益率。

政府投资项目应采用行业财务基准收益率 企业投资项目应参考选用行业财务基准收益率

利润、固定资产折旧、无形资产及其他资产摊销费和其他还款资金来源

(

利润、折旧、摊销费及其他收益 ) 来偿还技术方案投资借款本金和利息所需要的时间。

借款偿还期指标适用于那些不预先给定借款偿还期限，且按最大偿还能力计算还本付息的技术方案；它不适用于那些预先给定借款偿还期的技术方案。对于预先给定借款偿还期的技术方案，应采用利息备付率和偿债备付率指标分析企业的偿债能力。

也称已获利息倍数，指技术方案在借款偿还期内各年企业可用于支付利息的息税前利润 (EBIT)（解释： (PI) 的比值。一般情况下，利息备付率不宜低于2.

(EBITDA-TAX) 与当期应还本付息金额 (PD)（解释PD=净利润+折旧+摊销+利息费用 2006多选题） 的比值。正常情况下，偿债备付率应当大于1. 在我国，偿债备付率不宜低于1.3

以定量来表示的定性因素的影响6其他因素影响。

盈亏平衡分析（必考）：

降低盈亏平衡产量措施:1、降低固定成本、可变成本 2、 提高产品价格 (没有提高设计生产能力)

固定成本：工资、福利费、折旧费、修理费、无形资产及其他资产摊销费、其他费等。长期借款利息，短期借款利息。 可变成本：原材料、燃料费、动力费、包装费和计件工资（注意是计件工资） 半可变成本：与生产批量有关的某些消耗性材料费、工模具及运输费。

总成本=固定成本+可变成本+半可变成本

盈亏平衡性分析不能揭示产生技术方案风险的根源(看不出什么因素影响的大) (主要还是考察计算题,书本上36-37例题多看看)

B=PQ-[(Cu+Tu)Q+CF]=S-C, BEP(Q)=CF/p-Cu-Tu

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Q Q＋T×Q

V×Q＋T

。盈亏平衡点越低越好

投资回收快慢的影响，静态投资回收期。主要分析产品价格波动对方案超额净收益的影响，

财务净现值。主要分析投资大小对方案资金回收能力的影响，财务内部收益率。

选择方案:如果进行敏感性分析的目的是对不同的项目( 或某一项目的不同方案) 进行选择, 一般应选择敏感程度小、承受风险能力强、可靠性大的项目或方案。(P40图中:斜率越大敏感度越高) 敏感分析的优缺点

敏感性分析在一定程度上对不确定性因素的变动对项目投资效果的影响做了定量的描述，有助于搞清项目对不确定性因素的不利变动所能容许的风险程度，有助于鉴别何者是敏感因素，从而把调查研究的重点集中在那些敏感因素上，或者针对敏感因素制定出管理和应变对策，以达到尽量减少风险、增加决策可靠性的目的。

敏感性分析也有其局限性，它主要依靠分析人员凭借主观经验来分析判断，难免存在片面性。也不能说明不确定性因素发生变动的可能性是大还是小。

E

A F

盈亏平衡点产量设计生产能力不确定因素F发生△F变化率时，评价指标A的相应变化率（％）；不确定因素F的变化率（％）

临界点：不确定因素向不利方向变化的极限值。

选择敏感度小，承受风险能力强，可靠性打的技术方案。

Saf>0,指标与因素同方向，Saf<0,反向。Saf绝对值越大，指标A对不确定因素F越敏感。 插值法。近似解>精确解。

现金流量表，主要有：投资现金流量表、资本金现金流量表、投资各方现金流量表、财务计划现金流量表。

流动资金的估算基础：经营成本、商业信用，它是流动资产与流动负债的差额。流动资金=流动资产-流动负债。 流动资产的构成要素：一般包括存货、库存现金、应收账款和预付账款；

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关税、增值税、营业税（3%）

、消费税、所得税、资源税、城市维护建设税和教育费附加、土地增值税。

设备磨损分为两大类，四种类型：（每年必考项目） ① 有形磨损（物理磨损）：第一种有形磨损（外力作用）和第二种有形磨损（自然力作用）-生锈、腐蚀、老化。 ② 无形磨损（精神磨损、经济磨损）：第一种无形磨损（设备贬值）和第二种无形磨损（设备技术性能陈旧落后）。 －－有形和无形磨损的后果。

③ 综合磨损的概念——技术进步与有形磨损和无形磨损的关系。

两者是相同点：有形和无形两种磨损都引起机器设备原始价值的贬值。

不同的是，遭受有形磨损的设备，特别是有形磨损严重的设备，在修理之前，常常不能工作；而遭受无形磨损的设备，即使无 …… 此处隐藏：13412字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……