差旅费报销管理办法(试行)

报销管理

1. 目的

规范差旅费报销流程，控制差旅费的开支。 2. 适用范围

2.1 因公外出发生的交通费、住宿费、伙食补助费、邮寄费、会议费、资料费等。 2.2 汽车的停车费、路桥费、油费。 2.3 营销中心驻外业务部门除外。 3. 职责

3.1 总经理或授权的负责人负责差旅费的审批。 3.2 财务部门负责全公司差旅费的审核与报销。 3.3 各职能部门负责在预算额度内有效控制、适当安排。 4. 文件内容 4.1 旅费报销原则

4.1.1 按天计费，总额包干，超支自负。

4.1.2 除春节、国庆两大假期外，各站订票手续费不得超过20元/张。两大假期省级城市以下站订票费不得超过20元/张,省级城市站不得超过30元/张。连号车票、过期发票、收据、白条、的士票（有分管领导签字同意的、要写明事由及起止地点除外）不得报销。

4.1.3 出差期间凡发生招待费的伙食费不补。有车随从的交通费不补。 4.2 出差申请程序及要求

4.2.1 出差前须先填写《出差申请单》，进行“五定”，即定出差具体任务、时间、交通工具、往返路程、借支金额，部门审核后交公司领导审批。特殊紧急情况未填《出差申请单》的出差归来必须补办。

4.2.2 一般员工出差由分管领导审批，部长及部长以上人员出差由总经理审批。出差人员凭审批的《出差申请单》方可办理借支。

4.2.3 《出差申请单》一式三联，第一联交部门留存，第二联交财务备案，第三联由出差人员保存。

4.2.4 出差过程中，因特殊情况需改变“五定”内容的，出差人员应及时请示领导批准，如无法请示，回公司后应书面材料说明情况，经分管领导审批后方可报账。否则，财务对不符合《出差申请单》批准事项的费用不予报销。

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4.3 差旅费报销程序及要求 4.3.1 报账程序

财务部审核

财务总监审定 （超过5000

50004.3.2 出差回公司后五个工作日内必须交由主管领导签字的出差报告并报销出差费用（以到达长沙的票据为准），非特殊情况逾期财务不予办理。

4.3.3 出差人员的各种票据必须保存完好，报账时票据按出差的路线、时间顺序粘贴整齐，连同《出差申请单》自存联、差旅费报销单一并交费用会计审核报销。 4.3.4 报账后所欠借支余款必须在报账时交清（经批准的备用金除外），否则，在当月发放的工资中扣回。借支未还清，不得发生新的借支，因此而影响工作后果自负。

4.3.5出差工作报告、会议资料应交总经办归档并登记签字，财务部凭该签收证明报销资料费，否则自理。

4.3.6 差旅费报销与完成任务情况(主管领导需在出差报告中对出差任务的完成情况给予评价)挂钩，在完成任务的情况下按包干标准报销，否则，减半报销。 4.4 交通工具标准确定

4.5 出差天数及差旅费的计算

4.5.1的时间在中午12点以前按一天计算，回长沙的时间在中午12点以后按一天计算，并按包干标准计算伙食费、市内交通费（不在此范围内的时间不计伙食费和市内

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交通费）。住宿费按实际的夜间数凭住宿发票在包干标准内据实报销，无票据的按包干标准的50%报销。

4.5.2 出差地点本公司设有办事处且有住宿条件的，必须住办事处。否则，不报住宿费。

4.5.3 司机出车伙食费计算标准：在省内每个工作日按20元计算，省外每工作日按30元计算。住宿费和公司领导连在一起报的不发补助，否则按包干标准执行。汽车的停车费、过桥路费、油费经主管领导审批后实报实销，不得报销其他差旅费用。

4.5.4 乘坐长途汽车、火车硬坐、轮船散席并在交通工具上过夜的每晚补30元。 4.5.5到外地参加会议或本公司举办展览会、新闻发布会，如差旅费已列入一次性缴纳的或由公司统支的，不再报销其他相关费用，未列入一次性缴纳或未统支的部份可凭合法票据按规定报销。

4.5.6 出差期间因游览或非工作需要参观的一切开支均自理。

4.5.7因工作之便绕道回家的，先经分管的领导批准，超过直线单程车、船的费用自理，绕道和在家期间的伙食费、交通费及住宿费不得核补和报销。 4.5.8 出差到益阳、常德(到各子公司办事除外),其长沙----益阳的长途车费最多不超过40元。长沙——常德的长途汽车费最多不得超过70元。补助标准：在当天返回的前提下，有车随从每一工作日按20元/人计算，没有车随从按30元/人计算。当天不能返回的，由当地子公司安排住宿。

4.5.9 总部人员到子公司或子公司人员到总部或子公司相互之间到现场办事，由现场所在公司安排住宿（需要住宿、办事人员家在办事所在地，不安排住宿。）。办事人员只报销来回车费，不给食宿补贴。常驻子公司的人员，子公司安排住宿，按总公司标准充值。

4.5.10 营销中心住外的各部门员工回长沙，原则上由公司安排食宿，不报在长沙发生的费用。特殊情况部长的住宿费由分管副总签字同意，按省内地区标准报销。

4.5.11 按规定的交通工具标准报销车、船、飞机票，超出标准的自负。特殊紧急情况下要总经理特批。

4.5.12 出差在同一地区，时间在20天以上，不报住宿费，其租住的费用标准：一个人不能超过1200元/月，两个人不能超过1600元/月（同性别的），三个人不能超过1800元/月（同性别的）。有异性的，不得超过2800元/月。 4.6 旅费包干标准

4.6.1公司总经理、副总、总助、总工、副总工由财务总监和总经理批准后实报

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实销。 4.6.2 国内

住宿费（元/晚）、伙食费（元/天）、交通费（元/天）包干标准

4.6.3 境外

4.6.3.1 境外时间计算：以离开出关之日起至抵达入关之日止。出关时间在当日12点前为一天，入关在当日12点后为 一天。

4.6.3.2 境外有招待，并安排住宿的，不发给住宿费和市内交通费包干补贴。 4.6.3.3 住宿费、伙食费、交通费补贴包干标准：港、澳、台地区按国内标准的1.5倍计算。其他国家按国内标准的3倍计算。

4.6.3.4 在涉外活动中，如有必要赠礼，须经公司总经理批准。 4.6.3.5 出差费用按报账当月月初汇率换算成人民币。

4.7出差三天以上手机话费按公司有关制度标准报话费外加当月发票单据中的慢游费的70%报销。

4.8 营销中心要参照本办法制定该中心业务部门差旅费的标准报总经理审批后送财务部备案。 5．引用文件

《通讯费用管理制度》 6.记录 《报销单》 7.其它

7.1本制度由财务部负责起草、归口管理并负责解释。 7.2本制度自发布之日起执行。