中国的商业银行监管与新巴塞尔协议初探

中国的商业银行监管与新巴塞尔协议初探

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黄若昆

（清华大学经济管理学院 100084）

摘要：本文通过介绍中国的商业银行监管体制和新巴塞尔协议在国内的执行情况来对国内的商业进行分析与建议。

关键词：商业银行 监管 巴塞尔协议

一、 中国商业银行监管体制概要

我国为分业监管体制，商业银行监管主要机构是中国银行业监督管理委员会（简称银监会）。中央银行也有部分监管职能。现行的有关法律是《中华人民共和国商业银行法》(2003修订) (1)、《中华人民共和国银行业监督管理法》(2006修订) (2)。另外，银监会制定了一系列部门规章制度，对商业银行进行指导和监督。此外，中央银行对商业银行的存贷款利率有比较严格的要求。

二、 银监会职能介绍

1 履行法律规定的监督管理职责

2003年4月26日第十届全国人民代表大会常务委员会第二次会议通过了《全国人民代表大会常务委员会关于中国银行业监督管理委员会履行原由中国人民银行履行的监督管理职责的决定》。根据第十届全国人民代表大会第一次会议决定批准的国务院机构改革方案，为了使中国银行业监督管理委员会依法履行监督管理职责，决定：由国务院依照现行《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和其他有关法律的规定，确定中国银行业监督管理委员

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会履行原由中国人民银行履行的审批、监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构等的职责及相关职责。 (3)《决定》赋予了银监会法律上的地位。

银监会是国务院直属事业单位，统一监管银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构。法定目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。法定任务是负责对全国银行业金融机构及其业务活动实施监督管理。监管目标是通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；通过审慎有效的监管，增进市场信心；通过宣传教育和信息披露，增进公众对现代银行业金融产品、服务的了解和相应风险的识别；努力减少银行业金融犯罪，维护金融稳定。

银监会的监管理念是管法人、管风险、管内控和提高透明度。监管方法是遵循“准确分类—提足拨备—做实利润—资本充足”的持续监管思路，对银行业金融机构实施以风险为本的审慎有效监管。

银监会的监管标准是促进金融稳定和金融创新共同发展；努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力；各类监管设限科学、合理，有所为、有所不为，减少一切不必要的限制；鼓励公平竞争，反对无序竞争；对监管者和被监管者实施严格、明确的问责制；高效、节约地使用一切监管资源。 (4)

2 行政许可

具体操作方面，银监会负责国有商业银行、股份制商业银行、政策性银行、城市商业银行、城市信用社、农村商业银行、农村合作银行及其分支机构设立（含筹建、开业）、市场退出审批。银监会向符合审查标准的机构颁发金融许可证，从而可以在中国（大陆）境内进行相应的业务。

3 发布规范性文件和指导意见

银监会同中央银行一起，对于银行运行过程中遇到的特殊情况会发布一些指导意见。如，2008年5月12日四川汶川发生大地震后，银监会发布了《中国人民银行 银监会关于汶川地震灾前贷款因灾延期偿还有关政策的通知》 (5)，规定了对国家认定的汶川地震51个极重灾区县和重灾区县行政区域内灾前已经发放、灾后不能按期偿还的各项贷款按照有关规定进行增加宽限期、免除罚息、不作为不良记录等措施。

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4 发布银行业有关信息

银监会负责发布银行业有关统计信息，如总资产、负债表，不良贷款情况，资产处置情况等。

三、 银监会与新巴塞尔协议

新巴塞尔协议发布以来，银监会虽然没有全面推行Basel II，但它进行了一系列努力。

2007年，银监会发布了《中国银行业监督管理委员会关于修改〈商业银行资本充足率管理办法〉的决定》。其主要改动为：

第十二条第三款修改为：“附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。”

增加一款，作为第四款：“对计入所有者权益的可供出售债券公允价值正变动可计入附属资本，计入部分不得超过正变动的50%；公允价值负变动应全额从附属资本中扣减。商业银行计算资本充足率时，应将计入资本公积的可供出售债券的公允价值从核心资本中转入附属资本。”

第二十一条增加一款，作为第二款：“商业银行持有我国其他商业银行发行的混合资本债券和长期次级债务的风险权重为100%。

《资本定义》第二条增加一项，作为第五项：“混合资本债券：商业银行发行的带有一定股本性质，又带有一定债务性质的资本工具。 (6)

而我国的商业银行恰恰在这方面存在严重不足。

(1)资本充足率低，同时由于计算方法的不同导致计算的充足率比实际要高。

(2)行业财务状况差，盈利能力低。资本充足率低。虽然从2001年以来采取了一系列措施提高资本充足率，商业银行的资本充足率状况得到明显的好转。但商业银行的整体资本充足率仍然偏低，大多达不到Basel II的要求。

(3)多年来，我国关于商业银行财务方面的政策不够审慎，导致商业银行积累了大量的潜在风险。由于在计算资本充足率时并未能将潜在风险纳入，因此计算资本充足率的标准与国际标准有相当的差距，导致计算的充足率比按国际标准计算的要高。

监管部门的监管与新协议对监管的要求存在一定差距。从根本上讲，由于银

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行监管体制和银行自身原因，银行经营中仍然存在大量的违规违法问题。监管部门目前的监管水平和新协议提出的要求还有相当差距。既没有合适的环境，也没有相应的能力执行新协议中提出的四项监管原则。在我国所有商业银行中，对上市银行的信息披露要求是最高的。但将证监会规定的上市银行信息披露要求与新协议进行比较后发现，与新协议的要求相比，还存在一定的距离。主要表现在：⑴资本结构和资本充足率的披露不够完善。⑵市场风险无披露要求。⑶利率风险的披露仅够巴塞尔要求的底线。⑷信用风险披露不足。⑸操作风险是新协议中新提出的要求，但证监会并未要求上市银行做出披露。 (7)

2008年，银监会印发了《商业银行并购贷款风险管理指引》 (8)，为商业银行在并购风险管理方面提供指导意见。

2008年，银监会发布了《关于征求〈市场风险资本计量内部模型法监管指引（征求意见稿）〉等实施新资本协议八个监管文件意见的公告》。 (9)银监会面向全社会征集市场风险资本计量内部模型、商业银行银行账户利率风险管理、商业银行流动性风险管理、资本充足率信息披露、商业银行资本计量高级方法验证、商业银行资本充足率计算、商业银行资产证券化风险暴露监管资本计量、商业银行资本充足率监督检查等方面的信息。

四、 结语

我国银行业监管水平还处于比较低的层次上，监管指标以定性为主，定量和高级方法为辅。形成这个现象的历史原因很复杂，例如我国用于风险测算的数据本身就质量、数量严重不足，达不到Basel II“无论银行采用内部数据来源、外部数据来源、汇集数据来源，或是三者的结 …… 此处隐藏：3619字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……