证券、基金公司业务及会计核算讲座

证券、基金公司业务及会计核算讲座主讲人：刘杰贵州财经大学会计学院副教授 2013年4月 厦门大学会计学博士1

讲座内容1 证券公司业务及会计核算

2

基金公司业务及会计核算

证券公司业务及会计核算

一、 证券公司介绍

主要内容

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证券的概念和分类

2

证券公司介绍

3

证券公司业务

证券的概念： 是指用以证明或设定权利所做成的书面凭证，它表明证券 持有人或第三者有权取得该证券拥有的特定权益。

证券

无价证券 存款单、借 据、收据等

有价证券

货币证券

资本证券

财务证券 货运单、提单 等

银行券、票 据、支票等

股票

债券

基金

主要内容

1

证券的概念和分类

2

证券公司介绍

3

证券公司业务

证券公司的概念： 证券公司是专门从事有价证券买卖的法人企业，通常可简 称券商。

证券公司的种类：证券公司

综合类 证券公司

经纪类 证券公司

证券 经纪业务

证券 自营业务

证券承销 业务(投行)

其他 证券业务

从事单 一经纪业务

2012年中国十大证券公司序号1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

公司名称中信证券 海通证券 广发证券 招商证券 国泰君安 国信证券 华泰证券 银河证券 中信建投 光大证券

介绍上市公司、证监会核准 中国最早成立的证券公司之一(1988) 上市公司，最具影响力之一 百年招商局旗下的金融证券领域龙头 网点分布最广、经营范围最宽

案例：中信证券组织架构

主要内容

1

证券的概念和分类

2

证券公司介绍

3

证券公司业务

证券公司业务类型：证券经纪 业务

其它业务

证券公司 业务

证券自营 业务

投资银行业务

1、证券经纪业务：通过其证券营业部，接受客户委 托，按照客户要求，代理客户买卖证券的业务。撮合成交

客户下 单

申报

证券交易 交易所

申报

客户下 单 交 割 划 款

交 割 划 款

营业部发送成交数据

证券登记 公司

发送成交数据

营业部

一般证券交易的流程

过户 交割

轻松一下：发财何须买卖股票、基金、债券！

现在的1元钱，如果年收益率为3%,1300年后是多 少呢？( 3% 1300 4.88 1016 1 )其实要给后代留下几个亿财产并不困难！

同志们，身上有一块钱的快拿去银行存吧！