百瑞信托投资有限责任公司 2006年度报告(4)

2006年3月13日，公司在《中国证券报》C01版及公司网站披露了《公司关于公司总裁变动的公告》。2006年4月28日，公司在《中国证券报》A36版对2005年度报告摘要进行了披露，并于4

百瑞信托投资有限责任公司 2006年度报告

月29日在公司网站“公司概况—年报数据”一栏对2005年度报告全文及摘要进行了同步登载。

公司制定了各类案件报告的内容、标准及程序。公司按月进行自查，并将自查情况报告监管部门。报告期内，公司未发生一起经济、违规经营、诈骗、抢劫和盗窃案件。

4.监督评价与纠正

公司审计委员会负责对内部控制执行情况进行评价和监督。公司各部门分别负责内部控制的建设、执行、监督和评价职责，发现内部控制的隐患和缺陷应及时报告。为了保证公司稳健经营，防范和化解经营风险，明确风险责任，公司对因过错、不履行或不正确履行公司管理制度和经营规则的人员进行责任追究和逐级问责。

公司的各项规章制度在工作中得到了有效的执行。公司以《规章制度建设通报》的形式对规章制度进行调整和补充。

董事会下设的稽核监察部和风险管理部充分发挥职能，对公司业务运营过程中存在的问题进行风险提示和出具检查意见。同时，公司为加强管理，规范运营，对发生的违规行为给予了相应处罚。

（五）风险管理 1.风险管理概况

（1）公司经营活动中可能遇到的风险

基于金融行业运营环境和信托业特征，结合公司主要业务构成和发展战略规划，公司在经营活动中可能遇到的主要风险包括信用风险、市场风险和操作风险，同时还可能承担流动性风险、法律风险和信誉风险等其他风险。

（2）公司风险管理的基本原则和政策

为了防范和化解经营风险，保证稳健经营，公司在董事会的领导下，确立了如下风险管理基本原则和政策：

① 全面风险管理原则。将信用风险、市场风险和操作风险以及包含以上三种风险的各种金融资产与资产组合、承担以上风险的各个业务单位、形成以上风险的交易环节和流程纳入到统一的风险管理体系中，全面覆盖公司的所有部门和岗位，逐步渗透到各项业务过程和操作环节。

② 独立性原则。公司风险管理部在董事会及风险管理委员会的领导下，客观评价公司经营风险，独立履行风险管理职能。在业务调研和决策环节，保持风险管理决策和业务决策的适度分离，在业务实施环节，独立进行风险研判和风险提示。

③ 风险与收益匹配原则。风险评价参与到公司业务决策和产品定价环节，逐步量化风险评价指标，项目收益评价加入风险调整因素，指导业务产品定价，实现产品定价覆盖预期损失，保持公司业务发展与风险管理工作并行不悖。

④ 制衡性原则。坚持内控优先，全面分析公司经营环节和业务流程，合理设置体现制衡原则的前、中、后台岗位职责，明确划分上下级机构之间、相关部门之间和岗位之间的职责，建立

百瑞信托投资有限责任公司 2006年度报告

职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。

⑤ 信托财产单独管理原则。信托业务和自营业务的部门和人员相分离；信托业务和自营业务由不同的高级管理人员分别管理；信托财务和自营财务的人员、核算相分离，对每项信托业务单独开户、单独核算、单独管理，维护信托财产的独立性，形成管理防火墙。

⑥ 风险信息充分披露原则。培育信托产品的合格投资人，强化投资风险意识，杜绝各种形式的信托产品保底承诺，在信托产品设计、销售以及存续期间充分识别和揭示风险。

（3）公司风险管理的组织结构和职责划分

公司建立了以董事会、风险管理委员会和风险管理部为主体的风险管理组织结构。董事会是公司风险管理的最高决策机构，监督风险管理委员会的工作开展情况，对公司风险管理承担总的、最终的责任；风险管理委员会承担公司风险管理战略、偏好、政策、最高风险承受水平设定和风险管理决策等职责，倡导公司全员风险管理意识，培育公司风险管理文化；风险管理部发挥风险的日常监督、管理和预警职能，制定具体风险管理规则，跟踪公司重点业务进程，独立评价业务风险，及时传递风险管理信息，监督落实公司风险管理政策和建议。

同时，公司经营层和业务前端部门注重风险控制环节设计，加强项目的风险研判，按照组织结构、业务类别和业务流程构建了员工自律、岗位制衡及部门监督等基础风险管理自律体系。在会计核算方面，公司严格遵循自营业务和信托业务、不同的信托业务分别建账、分别核算的原则，以保持信托财产账户与固有财产账户的分离和各信托财产账户之间的独立。每个信托计划从设立到清算，均独立开设银行资金账户、独立建账、独立核算损益、独立清算分配，各信托项目间完全隔离，最大限度的保证了信托关系人的利益。

2.风险状况 （1）信用风险状况

公司面临的信用风险主要来自于交易对手不愿或者不能全部履行其合同义务，或者其信用等级下降时给公司权益造成的不确定性。

公司根据河南银监局《转发<中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知>的通知》（豫银监发〔2004〕93号）要求，定期对公司资产质量进行五级分类。

公司按照《金融企业呆账准备提取管理办法》（财政部〔2005〕49号）的规定，对承担风险和损失的资产提取呆账准备金，具体包括贷款（含抵押、质押、保证等）、股权和债权投资、拆出资金、存放同业款项、应收账款、其他应收款、应收利息、应收股利等债权和股权。

呆账准备金分为一般准备和专项准备。一般准备按照风险资产余额的1%计提，专项准备按照资产风险分类结果计提，其中关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%。其中，次级和可疑类资产的损失准备，按照《金融企业呆账准备提取管理办法》（财政部〔2005〕49号）规定计提比例上下浮动20%。

百瑞信托投资有限责任公司 2006年度报告

2006年公司不良资产期初数11,134.59万元，期末数8,180.13万元，扣除呆账准备后，期末数为2,096.29万元。

以动产、不动产、财产权等设定抵押、质押担保的，需提供抵押物、质物的权属证明及有权部门出具的价值评估报告和证明文件以及第三人同意抵押、质押的担保意向书。

用不动产抵押的，抵押率（按净值计算）不高于70%；用可转让动产抵押的，抵押率（按净值计算）不高于50%。

具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民提供保证的，其对外股本权益性投资、盈利水平、资产负债率等指标需符合公司借款申请人标准。

（2）市场风险状况

公司面临的市场风险主要来自于因基础金融变量（如利率、汇率、股价及商品价格）变动而使公司金融资产或负债的市场价值发生变化的可能性。市场风险存在于公司的各项交易和非交易业务中，可进一步分为利率风险、汇率风险、证券价格风险和其他价格风险。

如市场利率发生较大幅度变化，会导致公司经营成果的波动。2006年中国人民银行两次上调存贷款基准利率，公司按照文件约定对应调整针对交易对手的贷款利率，确保公司项目收益满足公司及信托关系人的收益诉求。鉴于利率调整幅度较小和事前的利率浮动收益安排，2006年市场利率的变化对公司经营收益和信托报酬未产生明显影响。

公司外汇业务存量有限，2006年无新增外汇业务，美元贬值对公司造成的汇率风险影响不显著。

2006年公司发行了一个证券一级市场申购资金信托计划，自营证券投资总体规模较小，证券投资业务 …… 此处隐藏：2594字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……