采购、接收、应付业务和会计分录(2)

科目 初 发生 余额 商品采购

0 -50 -50￥ 应付帐款-应付暂估 0 -50 -50￥

以上分录可以通过前面的po_rcv_ledger.sql和po_rcv_xla_ledger.sql查询。 同时，在成本管理器运行以后，退货产生库存成本变动的分录，如下（与采购接收入库的分录方向恰恰相反）： 库存商品成本 CR 40￥ PPV CR 10￥ 商品采购

DR

50￥

Oracle 应付模块

应付借项通知单

付款

减少库存成本和PPV，增加商品采购，相关科目的余额变化如下： 科目 初 发生 余额 库存商品成本 80 -40 40￥ PPV 20 -10 10￥ 商品采购

-50

+50

0￥

中转科目商品采购科目的余额已结平为0。

以上分录可以通过前面的po_rcv_inv_ledger.sql 和po_rcv_inv_xla_ledger.sql 查询。

2) 贷项通知单匹配退货

通过应付款发票界面录入类型为贷项通知单的应付发票，然后通过匹配采购退货产生贷项通知单行。

对于采购退货业务的分录如下(与应收发票的分录方向恰恰相反)： 应付帐款-应付暂估 CR 50￥ 暂估与发票差异(IPV) CR -10￥

进项税 CR 40*0.17￥（应交税费属于负债类科目） 应付帐款-发票款 DR 93.6/2￥

相关科目的余额变化如下： 科目 初 发生

余额 应付帐款-应付暂估 -50 +50 0￥ 暂估与发票差异(IPV)-20 +10 -10￥ 进项税 -13.6 +6.8 -6.8￥ 应付帐款-发票款 93.6

-46.8

46.8￥

中转科目应付帐款-应付暂估科目的余额已结平为0。

这样，退货的最终结果就是使库存成本和应付账款-发票款相应减少。

可以通过上面ap_inv_ledger.sql和ap_inv_xla_ledger.sql查询贷项通知单有关的分录信息。

借项通知单，指我们自己开出的表示应付减少的通知，同样是负数，冲原始发票，可用0支付结清。

我个人的理解是，应付借项通知单，适用于发票做错后的反冲。功能上它与贷项通知单基本相似。也可用于退货业务。在采购退货界面有是否生成借项通知单的复选框，通过采购系统选项控制是否启用。

发票生成并验证通过以后，可以对发票进行付款。

Oracle 应付模块

可以在发票界面通过快速付款，付款界面录入人工付款，或者进行批付款对发票进行批量付款。批付款常应用于员工报销付款。

在付款界面，将蓝票（应付发票）和红票（贷项通知单）选入到同一个付款，进行付款。

对发票付款，实际上就是用现金支付应付欠款，现金与应付款都减少，由于我们产生过退货业务，因此，产生分录如下： 应付帐款-发票款 银行存款

DR

CR

46.8￥ 46.8￥

相关科目的余额变化如下： 科目 应付帐款-发票款 银行存款

可以看到，经过各个阶段的业务流程，最终形成的分录实际上等效于如下分录，在企业仅上线财务而没上线业务模块的时候，需要手工做如下分录，由此可见，财务业务一体化提供了很大的便捷性： 库存商品成本 PPV IPV 进项税 银行存款

DR DR DR DR CR

40￥ 10￥ -10￥ 6.8￥ 46.8￥ 初 46.8 100

发生 -46.8 -46.8

余额 0￥ 53.2￥

最后，到月底，企业结账，手工做如下两笔分录调整IPV和PPV差异 1）

库存商品成本 DR PPV CR 2）

库存商品成本 CR IPV DR

10￥

10￥ 10￥ 10￥

调整后PPV和IPV分别结平为0。 1) 对发票付款

创建会计分录以后，可以通过如下sql查询到分录信息。

ap_pay_xla_ledger.sql2) 传送总账。

ap_pay_xla_ledger

.sql

Oracle 应付模块

接下来，运行请求” 将日记帐分录传送至 GL”，将在总账产生日记账分录。来源为je_source=’ Payables’ and je_category=’ Payments ‘。

Oracle 应付模块

其他应付业务

其他应付业务，以及部分FA业务。

费用报表

费用报表是网上报销模块导入的一种类型的应付发票，当网上报销流程结束并审核通过后，可以通过请求“导入费用报表”导入应付发票。

除了与标准应付发票的科目有所不同。其他作用等同于标准应付发票。 企业报销的分录通常如下： 员工报销科目 DR 其他应付款-报销 CR

具体如何查询分录信息参考前面标准发票通过ap_inv_ledger.sql和ap_inv_xla_ledger.sql查询。

手工应付发票

应付除了用于与采购模块集成外，还可以通过应付发票做些其他的杂项业务。记录些与采购无关的业务。

例如，企业招待客户时，员工张某代为支付客户招待费100元，为了之后偿还该员工供应商张某这100元，可以如下建应付发票：

直接用手工录入发票分配：招待费 100元；并指定负债帐户为：其他应付款。产生分录如下： 招待费

其他应付款

DR CR

100￥ 100￥

未上线网上报销模块时常常如上手工建立应付发票实现员工报销。 具体如何查询分录信息参考前面标准发票通过ap_inv_ledger.sql和ap_inv_xla_ledger.sql查询。

应付发票导入固定资产

应付发票可以成批增加为固定资产。有两种方式建立应付发票：

1） 直接定义固定资产型物料，其属性不可库存，并制定它的销售费用科目为固定资产

中转科目。

该种类型物料接收、交货通常不会产生会计分录，然后通过正常采购并匹配应付发票。这时候，应付发票的分录应为：

Oracle 应付模块

预付款发票

DR 固定资产中转 CR

应付帐款

它的分录信息可以通过上面的ap_inv_ledger.sql和ap_inv_xla_ledger.sql查询。

2） 手工录入应付发票，并指定发票分配科目为固定资产中转科目。它的分录同上。

最后，在应付模块提交请求“创建成批增加”后，则可以在FA模块成批增加资产。最终过账后，会形成如下分录。 DR 固定资产

CR

固定资产中转

固定资产中转科目结清为0.

FA创建会计分录后，有关固定资产的分录信息，可以通过

fa_add_derp_ledge

fa_add_derp_ledger.sql查询。

r.sql

预付款发票可以用以核销标准发票，他与标准发票的分录有所不同，不过技术实现上是一样的。它的分录通常是： DR 预付账款 CR

应付帐款

当核销时，他的分录为 DR 应付账款 CR

预付账款

它的分录信息可以通过上面的ap_inv_ledger.sql和ap_inv_xla_ledger.sql查询。

Oracle 应付模块

子模块追溯

R12

R12下总账追溯子模块比11i简单统一了很多，通过gl_import_reference表，如下蓝色部分sql为关键点：

SELECT h.je_source ,h.je_category

,fnd_flex_ext.get_segs('SQLGL', 'GL#', 50328, ael.code_combination_id) acct ,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328

,ael.code_combination_id) acct_descr ,ael.entered_dr ,ael.entered_cr

FROM gl_je_headers h ,gl_je_lines l

,gl_code_combinations gcc ,gl_period_statuses gps ,gl_import_references ir ,xla_ae_lines ael

WHERE h.je_header_id = l.je_header_id

AND l.code_combination_id = gcc.code_combination_id AND l.pe …… 此处隐藏：3078字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……