采购、接收、应付业务和会计分录

Oracle 应付模块

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采购、接收、应付业务和会计分录

财务模块分录整理

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巩学伟 2013-03-26 2013-03-26 1.0

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目录

文档控制 ................................................................................................................................... ii 企业采购业务 ........................................................................................................................... 4

采购接收 ............................................................................................................................ 4

交货入库 ............................................................................................................................ 5 应付发票 ............................................................................................................................ 6 应付贷项通知单 ................................................................................................................ 7 应付借项通知单 ................................................................................................................ 8 付款 .................................................................................................................................... 8 其他应付业务 ......................................................................................................................... 11

费用报表 .......................................................................................................................... 11 手工应付发票 .................................................................................................................. 11 应付发票导入固定资产 .................................................................................................. 11 预付款发票 ...................................................................................................................... 12 子模块追溯 ............................................................................................................................. 13 附 ：R12中子模块的帐是如何产生的。 ............................................................................. 14 更改历史 ................................................................................................................................. 16

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企业采购业务

采购接收

采购业务是一般企业都会有的业务，主要包括请购、采购、接收、入库、发票、付款几个步骤。分别对应采购、库存、成本、应付以及总账模块。

Oracle是财务业务一体化的系统，只要录入了相应的业务，则会自动生成相应的财务信息。

本文档基于Oracle EBS R12版本测试。

采购模块主要功能是帮助业务部门管理采购订单，控制采购流程，审批层次，在请购单、和采购订单录入审批阶段是不产生财务信息的。

现假设企业采购两批原材料，价格50*2=100元。企业当前的银行存款为100元，库存成本为0。

在采购订单接收时，实际上表示物料采购已既成事实，我们将因此产生一笔因采购产生的应计负债，同时记一笔帐到我们的采购接收帐户。 采购接收的会计分录为：

商品采购

DR 100￥ 应付帐款-应付暂估

CR

100￥

商品采购和应付帐款-应付暂估都是中转科目，相关科目的余额变化如下：

科目 初 发生 末 商品采购

0 +100 100￥ 应付帐款-应付暂估

+100

100￥

入库和创建发票分录后，这两个科目余额将会结平为0。

这里为了更直观显示财务变化境况，而实时计算了各科目的余额，并同时假设所有科目的期初金额为0，这样做的目的仅仅是为了更好理解一些中转科目的余额变化情况，EBS实际业务中科目余额的变动都是要在子模块传送至总账，并过账以后才发生的。

具体的分录产生流程如下： 1) 接收事务处理器

采购接收以后会自动运行“接收事务处理器”。接收事务处理器会在rcv_receiving_sub_ledger中产生采购接收的会计分录。

11i和R12中都会在rcv_receiving_sub_ledger中产生分录，可以通过如下

po_rcv_ledger.sql

po_rcv_ledger.sql查询

。

这也就是我们“接收事务处理汇总”界面查看到的分录。

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交货入库

2) 传送总账

此时，R12中运行“创建会计科目 - 成本管理”请求，会产生子模块的会计分录，可以

po_rcv_xla_ledger

通过如下po_rcv_xla_ledger.sql查询

.sql

。

再提交“将日记帐分录传送至 GL - 成本管理”请求，则会插入分录信息至总账接口，则可以导入日记账过账。 注意：

11i中，采购接收在总账日记账中的来源是“Purchasing”，类别是“Receiving”；而在R12中，采购接收在总账日记账的来源为“Cost Management”，类别是“Receiving”。

采购接收以后则可以进一步交货入库。同样会执行“接收事务处理器”，不过这一次做的事情更多，取成本（成本核算方式不同，取成本的逻辑亦不同），插入记录至mtl_material_transactions表等。

此时还不会立刻产生入库的分录，成本管理器运行以后，则会产生库存模块的分录, 将商品采购科目的余额转移至库存成本帐户。

同时，如果采用标准成本，采购价格和入库成本的不同则可能产生PPV（采购价格差异Purchase Price Variance）。假设物料的成本为80￥，分录如下：

库存商品成本 DR 80￥ PPV DR 20￥ 商品采购

CR

100￥

相关科目的余额变化如下：

科目 初 发生 末 库存商品成本 0 +80 80￥ PPV 0 +20 20￥ 商品采购

100

-100

0￥

中转科目商品采购科目的余额已结平为0。 具体如何查询分录参考如下sql。 1） 子模块

所有的库存物料事务处理（包括采购收货、字库转移、组织间转移、销售发放等等）的会计分录信息都在mtl_transaction_accounts表中，采购收货的分录信息则可以如下查询。

po_rcv_inv_ledger

po_rcv_inv_ledger.sql

.sql

。

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应付发票

同时，xla中的分录可以从如下sql查看。

po_rcv_inv_xla_le

po_rcv_inv_xla_ledger.sqldger.sql

。

2） 总账

提交请求“将日记帐分录传送至 GL - 成本管理”，将子模块分录传送至总账。 此时总账将生成来源为je_source=’Cost Management’ and je_category=’Inventory‘ …… 此处隐藏：3418字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……