关于启用债券注册要素表2010年版等的通知(6)

计息期按该计息期起息日当日或起息日前某一天的最新基准利率执行。 基准利率变动后指定条件生效 固定时间生效 以该基准利率变动之日起预先确定的时间后该基无 准利率生效，此前仍执行原利率。因此一个计息期内可能有分段计息利率。（见表下例子） 付息时，本计息期的执行利率按照预先确定的付息前某个时间的最新基准利率执行。 付息前指定日期计息期 的有效基准利率 有效 根据上述基准利率生效条件，以某只债券为例：期限10年，2007年5月10起息，基准利率为商业银行一年期定期存款利率，利差为1.5%，每半年付息一次。发行时基准利率为2.25%，2007年6月1日调整为2.5%，7月25日调整为2.75%，2008年5月9日变动为3.0%，此后一直到09年底利率没有再调整。

该债券在基准利率不同生效条件下的执行利率见下表：

07.05.10—基准利率生效时点 生效 条件 生效时期 07.11.09执行利率 07.11.10—08.05.09执行利率 4.5% 3.75% 4.25% 08.05.10—08.11.09执行利率 08.11.10—09.05.09执行利率 4.5% 4.5% 4.5% 当期生效 无 计息期有效（唯一） 计息年度有效 计息期有效 4.25% 3.75% 3.75% 4.5% 4.5% 4.5% 付息后 生效 无 付息时取付息前20天基准利率 计息期有效（唯一） 4.25% 4.25% 4.5% 4.5% 07.05.10—指定条件生效 07.08.31：3.75% 07.09.01—无 07.10.24：4% 07.10.25—07.11.09：4.25% 4.25% 08.05.10—08.08.08：4.25% 08.08.09—08.11.09：4.5% 4.5% 基准利率变动后3个月生效 八、基准利率维护