关于启用债券注册要素表2010年版等的通知(2)

债券注册要素表填表说明

本说明供发行人和主承销商填写债券注册要素表参考使用，在提交债券注册要素表时可不提供本说明。 本说明依据中国人民银行的有关规定及中债字〔2009〕38号“关于公布《中央债券综合业务系统债券应付利息资金核算方法说明》的通知”制作。如有疑义，请直接与中央结算公司联系。 各项要素含义或填法、选法如下： 1.填债券发行主管部门的审批、核准、备案的法律性文件全称，如“接受注册通知书”。

2.填债券发行主管部门审批、核准、备案的法律性文件的文件编号，如“中市协注[2009]CP145号”。

3.填发行公告或募集说明书中披露的拟发行债券全称。最长字符长度为82位，或最长可输入40位汉字。

4.填主承销商机构全称。可填多家主承销商，排在第一的视为第一主承销商。 5.填拟发行债券的实际期限，为阿拉伯数字。

6.债券期限单位分年、月、日三种，一只债券只能选择一种。债券期限应为期限单位的整数倍，如1年、2年、3年—20年‥‥‥，1月、2月、3月—15月‥‥‥，7日、14日、92日—467日‥‥‥，等，不能有1.5年、2.3月等。

10. 发行公告中确定的到期本息兑付日期。（1）债券期限单位为“日”的，兑付日为起息日加上期限天数对应的日期。（2）债券期限单位为“月”的，兑付日为起息日所在年、月、日加上期限月份数后对应的年、月、日。如起息日是2007年3月28日，期限4个月，则到期日为2007年7月28日。当起息日是31日，如到期年份的该月份没有31日，即该月最后一日是30日或28日（非闰年的2月）或29日（闰年的2月），则兑付日为30日或28日或29日。起息日是30日，到期月份是2月，则兑付日为28日或29日。（3）债券期限单位为“年”的，兑付日为起息年份加上期限年数对应年份的对应月份、日期；如兑付年份该月没有该日，则按照前文兑付日的要求确定。

11. 此项至14项的关系是：发行开始日《分销开始日《分销结束日《发行结束日。

17. 指该债券按百元面值计的实际发行价格。如“100.235元/百元”、“95.69元/百元”。

18. 填该债券发行的市场或场所。

26. 计息方式分贴现、零息、利随本清和附息（附息式固定利率和附息式浮动利率）四种，一只债券只能选择其中一种。具体含义如下： 计息方式 贴现式 零息式 利随本清式 发行价格特点 一般低于100元/百元面额 为本息剥离债，则无发行价格 高于、等于或低于100元/百元面额 任何期限 不支付 期限特点 不超过一年（含） 存续期间是否支付利息或本金 不支付 不支付 一般低于100元/百元面额；如超过一年

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附息式 高于、等于或低于100元/百元面额 任何期限 支付利息，可能支付本金 27. 填债券发行时的票面利率。贴现、零息债不填，利随本清和附息式债券填写。

28. 计息年度是指债券生命周期中，从债券起息日开始的一个完整的自然年度。计息年度天数是指一年的计息天数基数，分365天/年（闰年为366天或365天）和360天/年两种，一只债券只能选择其中一种。境内人民币债券建议采用365天/年，境内外币债券可采用360天/年。建议尽可能采用365天/年。 计息年度天数选择365天的，如债券存续期跨越闰年，还要选择闰年计息年度天数（闰年计息年度以其一个完整的计息年度内是否跨越闰年中2月29日为标准确定），分365天和366天两种。闰年计息年度天数选择365天的，还要选择2月29日是否计息。

计息年度天数选择360天/年的，需选择整月计息天数，分30天和实际天数两种。

计息年度天数基数分类分层选择含义 第一层选择 第二层选择 第三层选择 2月29日计闰年按照365天计息 365天 息 2月29日不计息 闰年按照366天计息 含义 非闰年按照365天计算每天利息，乘365天为全年应付利息金额；遇到闰年时，该年按照365天计算每天应计利息，乘366天为全年应付利息金额。 非闰年按照365天计算每天利息，乘365天为全年应付利息金额；遇到闰年时，该年按照365天计算每天利息，乘365天为全年应付利息金额。 非闰年按照365天计算每天利息，乘365天为全年应付利息金额；遇到闰年时，该年按照366天计算每天利息，乘366天为全年应付利息金额。 按照360天计算每天利息，乘30天为每月利息金额，乘360天为全年应付利息金额。无论该月是28天、29天、30天还是31天，满一整月的一律按照30天计算，全年则按照360天计算。 按照360天计算每天利息，乘该月实际天数为该月利息金额，乘365天（闰年366天）得全年应付利息金额。 无 每月按照30天计息 360天 每月按照该月实际天数计息 无 无 29.附息式债券需填此项。填每次付息日期，如： （1）每年付息一次，各年度的付息日为存续期内各年中与起息日相同的日期，如某年中无该日期，按兑付日的要求确定。如每年4月20日。（2）半年付息一次，起息日所在月份加六个月后的对应自然日为付息日，以下依此类推；如某计息期中无该日期，按兑付日的要求确定。如每年4月20日和10月20日。（3）按“季度”付息，起息日所在月份加三个月后的对应自然日为付息日，以下依此类推；如某计息期中无该日期，按兑付日的要求确定。如每季度20日。（4）按“月”付息，则付息日为每月中与起息日相同的日子，如某月中无该日期，按兑付日的要求确定。如每月20日。建议按照以上规则设计付息周期和付息日。（5）如该债券的付息日不按以上规则确定，则详细写明。 …… 此处隐藏：693字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……