关于启用债券注册要素表2010年版等的通知

中央国债登记结算有限责任公司文件 中债字?2010?14号

关于启用《债券注册要素表 （2010年版）》等的通知

各债券发行人、债券主承销商：

为规范债券登记业务，提升服务水平，便利债券发行人办理有关债券登记手续，我公司决定从2010年3月11日起启用《债券注册要素表（2010年版）》（见附件一）和《债券注册要素表-资产支持证券专用（2010年版）》（见附件二），原《债券注册要素表》停止使用。现将有关事宜通知如下：

近几年来，随着债券市场的不断发展，经各监管部门批准发行的新品种债券不断增加，发行人对债券期限、起息到期时间、计息天数、计息方式、节假日、闰年管理及债券要素关系等问题的处理也不断创新。越来越多的发行人、主承销商以及投资人向我公司咨询相关债券的应付利息资金支付方法和规律。

与此同时，发行文件中公布的各种债券要素越来越复杂，但由于市场缺乏统一标准，实践中经常出现债券要素表述不清晰，内容不明确（如跨闰年债券的应付利息计算规则、选择权债券的日期确定、浮动利率债券的利率确定等），甚至出现某个或某些要素明显与市场惯例不符甚至是错误的现象，给投资人的理解和交易定价带来不便，也带来了极大的操作风险。

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为便于市场成员全面地了解和掌握情况，我公司根据历史经验和市场创新实践，对债券要素进行了较为全面的归纳总结，于2009年5月19日发布了《中央债券综合业务系统债券应付利息资金核算方法说明》（简称《核算方法》，见附件三）。该方法遵循中国人民银行有关文件要求，以我国银行、证券业相关的财务会计准则和国际惯例为标准，以计算合理、科学、公平，便于投资人理解和操作及有利于二级市场交易流通为原则，体现了各类已发行债券对应付利息资金计算的普遍性要求。该方法发布后受到市场成员的好评。

同时，我公司对中央债券综合业务系统（含簿记系统、估值系统、信息系统等）进行了升级改造，对现有各类债券的创新需求提供自动化支持服务，因此，原《债券注册要素表》无论是栏目内容，还是具体要素选项，都已不能满足广大发行人的创新需求和系统功能的需要。

为解决上述问题，进一步做好债券注册工作，我公司结合当前债券市场的实践，以核算方法为依据，以系统可支持功能为限度，在征求部分发行人和主承销商意见的基础上，更新设计编排了《债券注册要素表（2010版）》与《债券注册要素表-资产支持证券专用（2010年版）》。新表不仅符合核算方法的标准要求，要素更加全面，栏目布局更加合理，还增加了简单、清晰和易理解的填写说明，有利于提高填写效率。

从本通知发布之日起，各发行人或主承销商办理债券登记手续时请根据发行债券品种，完整、准确、真实地填写各债券要素，且保证所填内容与发行公告或募集说明书上的相关条款一致。我

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公司将依据注册要素表的有关内容办理债券登记手续。

欢迎发行人和主承销商随时向我公司反馈相关意见和建议。我公司将根据实际情况，适时对《债券注册要素表（2010年版）》和《债券注册要素表-资产支持证券专用（2010年版）》进行调整和完善。我公司办理债券登记工作的联系部门和联系方式如下：

托管部：田鹏010-88086290、张惠凤88087971

刘波88086303

发行部：王子扬010-88087959、戴晓艾88088099 传 真：010-88086354、88086356 特此通知。

附件：1.债券注册要素表（2010年版）

2.债券注册要素表-资产支持证券专用（2010年版） 3.《中央债券综合业务系统处理各种债券应付利息资金业务的核算方法说明》

二○一○年三月十日

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附件1

债券注册要素表（2010年版）

重要提示：1.发行人或主承销商填写本表前请仔细阅读填表说明，请特别关注表中加黑栏目。2.请根据实际发行情况选择性填写以下要素，确保所填内容真实准确完整，且与发行公告或募集说明书相关条款一致。3.有单选或多选项，请在□中打勾。4.没有或无关项，可不填。 一、债券基本信息 1. 发行批文名称： 3. 债券全称： 4. 主承销商全称: 5. 债券期限： 7. 计划发行总额： 万元 9. 起息日： 年 月 日 11. 发行开始日： 年 月 日 13. 分销开始日： 年 月 日 15. 公告日： 年 月 日 17. 发行价格： 元/百元面值 18. 发行范围（可多选）：□银行间市场□柜台市场□上交所市场□深交所市场□其他 19. 债券评级机构简称： 23. 担保机构全称： 24. 担保机构评级机构简称： 26. 计息方式（选一项）： 25. 担保机构信用级别： 20. 债券信用级别： 21. 发行人信用级别： 22. 担保方式（可多选）：□担保或保证 □质押 □抵押 □其它 6. 期限单位：□年 □月 □日（选一项） 8. 实际发行总额： 万元 10. 到期兑付日： 年 月 日 12. 发行结束日： 年 月 日 14. 分销结束日： 年 月 日 16. 承销缴款日： 年 月 日 2. 批准文号： □贴现式 □零息式 □利随本清式 □附息式固定利率 □附息式浮动利率 □无 二、利率、闰年计息天数信息（利随本清式、附息式债券需填写此栏） 27. 发行时票面利率： % 28. 计息年度天数 □365天 闰年计息天数 □365天 □366天 □360天 整月计息天数 □30天 □实际天数 三、附息式债券的付息信息（附息式债券需填写此栏） 29. 付息日： 30. 付息频率： 个月/次 说明： 说明： 31. 利息分配方式： □平均分配 □按实际天数分配 四、附息式浮动利率债券的利率确定信息（附息式浮动利率债券需填写此栏） 32. 基准利率： % 33. 基准利率种类名称： 34. 发行时利差： % 35. 是否有利率上限：□是， %；□否 36. 是否有保底利率：□是， %；□否 说明： 说明： 37. 基准利率生效方式 □付息后生效 生效时期：□计息期有效 □计息年度有效 □当期生效 2月29日 □计息 是否计息 □不计息

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□指定条件生效 生效条件： □基准利率变动后固定间隔时间生效 □付息前指定日期的有效基准利率 五、含权信息（含权债券需填写此栏） 含权类型(可多选) 权 行权详情 说明： 40. 赎回价格： 元/百元面值 41. 选择权行使日: 年 月 日(第 个计息期) 42. 发行人不行权，后几年债券的利率或利差： % 说明： 43. □投资人回售44. 回售登记期及选择权行使日（可扩展）: 选择权 第1次: 年 月 日-- 年 月 日; 年 月 日(第 个计息期)； 回售价格： 元/百元； 说明: 45. 选择权行使触发条件：□无□有 说明具体条件： 46. □发行人上调票面利率选择权 说明：公告时间、利率调整信息 47. □发行人合并债券选择权 说明：并入债券名称和代码、合并日期 48. □投资人调换债券选择权 说明：换入债券名称和代码、调换日期 49. □发行人/投资人递延兑付选择权 说明：递延期限、递延后利率信息 50. □投资人定向转让选择权 说明：受让人名称、受让人债券账号、受让价格、转让申请登记期、转让结算日 51. □其他选择权 说明： 六、发行人提前偿还本金计划信息(有提前偿还本金计划安排的债券填写此栏)