村镇供水水工程运行管理初稿(6)

结转自筹基建 上缴上级支出 对附属单位补助支 出

附表2 事业支出明细表

编表单位： 年 月 日 单位：元 预算合科目计 （款项） 基本工资 补助工资 其他工资 职工社福利会费 保障费

附表3 资产负债表

编表单位： 年 月 日 单位：元 科目编资产部类 号 一、资产类 年初年末科目编负债部类 数 数 号 二、负债类 年初年末数 数 助学金 公务费 业务费 设备购置费 修缮费 其他费用 16

（一）流动资 产 201 借入款项 101 102 105 106 108 110 现金 银行存款 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 202 203 204 207 208 209 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 应缴预算款 应缴财政专户 款 115 116 117 120 材料 产成品 对外投资 210 应交税金 负债合计： （二）固定资 产 三、净资产类 124 （三）无形资 产 301 事业基金 资产合计： 302 其中：一般基金 投资基金 固定基金 501 502 503 504 505 509 五、支出类 拨出经费 拨出专款 专款支出 事业支出 经营支出 成本费用 303 306 307 401 403 404 专用基金 事业结余 经营结余 净资产合计： 四、收入类 财政补助收入 上级补助收入 拨入专款 17

512 516 517 销售税金 405 409 412 事业收入 经营收入 上缴上级支出 对附属单位补 助 附属单位上缴 收入 520 结账自筹基建 413 其他收入 支出合计： 收入合计： 资产部类合 计： （二）财务分析

负债部类合计： 是指以财务报表及其它有关资料为依据，运用比较分析、因素分析等科学方法对水厂的财务状况和业绩成果进行分析和比较，以便水厂主管部门或主管人员准确掌握水厂的资金活动情况，加强水厂经营管理。

1、财务分析的主要内容：财务计划、预算编制和执行情况；分析资产负债的构成及资产使用情况；分析收人、支出情况及经费自给水平；分析定额定员情况。

2、常用指标：经费自给率、水费实收率、人员支出和公用支出分别占总支出比例等。

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