住房公积金计算机审计方法体系（简版）(9)

8.4.16 贷款月还款额度超过家庭收入50%审计方法 8.4.16.1 方法代码

GDD/0016

8.4.16.2 方法名称

贷款月还款额度超过家庭收入50%审计方法

8.4.16.3 审计事项

贷款审批不规范

8.4.16.4 目标功能

审计目标：审查贷款月还款额度是否超过家庭收入50%。

审计功能：根据贷款总账信息表和政策参数信息表，分析贷款月还款额度是否超过家庭收入50%。

8.4.17 贷款计息正确性审计方法 8.4.17.1 方法代码

GDD/0017

8.4.17.2 方法名称

贷款计息正确性审计方法

8.4.17.3 审计事项

贷款基本情况分析

8.4.17.4 目标功能

审计目标：审查住房公积金贷款是否按照人民银行规定计息。

审计功能：根据贷款总账信息表、还款信明细表和利率信息表，按贷款还款方式正确计算贷款利息，分析是否有计息不正确的情况。

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8.4.18 贷款手续费审计方法 8.4.18.1 方法代码

GDD/0018

8.4.18.2 方法名称

贷款手续费审计方法

8.4.18.3 审计事项

贷款基本情况分析

8.4.18.4 目标功能

审计目标：审查贷款手续费计算是否正确。

审计功能：根据贷款总账信息表、还款明细信息表、委托银行、会计科目表、科目余额表和凭证表，分析贷款手续费收取总额是否正确。

8.4.19 贷款时间不到一年还款审计方法 8.4.19.1 方法代码

GDD/0019

8.4.19.2 方法名称

贷款时间不到一年还款审计方法

8.4.19.3 审计事项

贷款基本情况分析

8.4.19.4 目标功能

审计目标：分析公积金贷款时间很短就还款的情况，为审核是否存在弄虚作假、骗取公积金贷款或炒房等行为提供审计重点。

审计功能：筛选公积金贷款时间很短（以不到一年为例）就还款的情况，结合延伸审计，审核是否存在弄虚作假、骗取公积金贷款，用于资金周转或用公积金炒房等行为。

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8.4.20 逾期还款风险分析审计方法 8.4.20.1 方法代码

GDD/0020

8.4.20.2 方法名称

逾期还款风险分析审计方法

8.4.20.3 审计事项

逾期贷款清理不及时

8.4.20.4 目标功能

审计目标：审查逾期偿还贷款的总体情况。

审计功能：根据贷款逾期信息表，筛选贷款逾期超过三个月的记录，审查贷款的逾期情况。

8.4.21 已贷款从未还款审计方法 8.4.21.1 方法代码

GDD/0021

8.4.21.2 方法名称

已贷款从未还款审计方法

8.4.21.3 审计事项

逾期贷款清理不及时

8.4.21.4 目标功能

审计目标：检查公积金是否存在不良贷款现象。

审计功能：将贷款明细表与还款流水表关联，查看已放贷而没有偿还贷款的情况，据此检查公积金不良贷款的现象。

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8.4.22 放贷日期或结清日期为空情况审计方法 8.4.22.1 方法代码

GDD/0022

8.4.22.2 方法名称

放贷日期或结清日期为空情况审计方法

8.4.22.3 审计事项

贷款基本情况分析

8.4.22.4 目标功能

审计目标：检查公积金贷款中放贷日期或结清日期为空的情况，检查公积

金贷款管理的真实性、合规性、有效性

审计功能：查看贷款业务中放贷日期或结清日期为空的情况，这些等关键信息的缺失，将容易引起贷款期限监管的真实性、完整性、有效性等方面的风险。

8.4.23 贷款人扣款账户与还款帐号都为空情况审计方法 8.4.23.1 方法代码

GDD/0023

8.4.23.2 方法名称

贷款人扣款账户与还款帐号都为空情况审计方法

8.4.23.3 审计事项

个人账户管理不规范

8.4.23.4 目标功能

审计目标：检查公积金贷款中贷款人扣款账号与还款账号为空的情况，检

查公积金贷款管理的真实性、合规性、有效性

审计功能：查看贷款业务中贷款人扣款账户与还款帐号都为空的情况，这些等关键信息的缺失，将容易引起贷款业务资金流向监管的真实性、完整性、有效

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性等方面的风险。

8.4.24 购房项目关键信息为空的情况分析审计方法 8.4.24.1 方法代码

GDD/0024

8.4.24.2 方法名称

购房项目关键信息为空的情况分析审计方法

8.4.24.3 审计事项

贷款基本情况分析

8.4.24.4 目标功能

审计目标：检查公积金贷款中购房项目关键信息为空的情况，检查公积金

贷款管理的真实性、合规性、有效性

审计功能：查看贷款业务中购房项目关键信息为空的情况，如购房项目名称，地址、楼层、房间号等，这些等关键信息的缺失，将容易引起房屋信息监管的真实性、完整性、有效性等方面的风险。

8.4.25 公积金放款银行信息不全审计方法 8.4.25.1 方法代码

GDD/0025

8.4.25.2 方法名称

公积金放款银行信息不全审计方法

8.4.25.3 审计事项

贷款基本情况分析

8.4.25.4 目标功能

审计目标：检查公积金贷款中放款银行信息不全的情况，检查公积金贷款管理的真实性、合规性、有效性

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