住房公积金计算机审计方法体系（简版）(5)

8.2.9 单位多缴住房公积金审计方法 8.2.9.1 方法代码

GDB/0009

8.2.9.2 方法名称

单位多缴住房公积金审计方法

8.2.9.3 审计事项

多缴、少缴、欠缴公积金

8.2.9.4 目标功能

审计目标：审查是否有单位多缴住房公积金，计算多缴金额。

审计功能：根据个人缴存明细表、个人变更信息表和个人基本信息表，从缴费基数、缴费比例两项指标超上限情况进行多缴住房公积金的认定。并根据个人补缴信息表和个人汇缴明细账信息表，从缴费基数超上限、缴费比例超上限及两项都超上限规定的情况核算多缴金额，实现审计目标，发挥审计监督作用。

8.2.10 单位少缴住房公积金审计方法 8.2.10.1 方法代码

GDB/0010

8.2.10.2 方法名称

单位少缴住房公积金审计方法

8.2.10.3 审计事项

多缴、少缴、欠缴公积金

8.2.10.4 目标功能

审计目标：审查是否有单位少缴住房公积金，计算少缴金额。

审计功能：根据个人缴存明细表、个人变更信息表和个人基本信息表，从缴费基数、缴费比例两项指标低于下限情况进行少缴住房公积金的认定。并根据个

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人补缴信息表和个人汇缴明细账信息表，从缴费基数低于下限、缴费比例低于下限及两项都低于下限规定的情况核算少缴金额，实现审计目标，发挥审计监督作用。

8.2.11 个人月缴存应缴与实缴金额一致性审计方法 8.2.11.1 方法代码

GDB/0011

8.2.11.2 方法名称

个人月缴存应缴与实缴金额一致性审计方法

8.2.11.3 审计事项

多缴、少缴、欠缴公积金

8.2.11.4 目标功能

审计目标：审核个人月缴存应缴与实缴金额一致性。

审计功能：根据个人缴存明细表、个人当前归集信息和个人基本信息表，审查个人月缴存应缴与实缴金额一致性，验证业务数据的真实性、完整性。

8.2.12 开户未缴纳和极少缴纳公积金情况审计方法 8.2.12.1 方法代码

GDB/0012

8.2.12.2 方法名称

开户未缴纳和极少缴纳公积金情况审计方法

8.2.12.3 审计事项

缴存情况审查

8.2.12.4 目标功能

审计目标：对开户后未缴纳或缴纳月数小于某个设定值（如3个月）的情况进行审计分析。

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审计功能：根据个人缴存明细表和个人基本信息表，审查个人开户后缴纳次数较少的情况，验证业务数据的真实性、完整性。

8.2.13 一人多次开户审核审计方法 8.2.13.1 方法代码

GDB/0013

8.2.13.2 方法名称

一人多次开户审核审计方法

8.2.13.3 审计事项

个人账户管理不规范

8.2.13.4 目标功能

审计目标：查找一个人是否存在多个公积金账号的情况。

审计功能：根据身份证号，分析是否存在一人多次在公积金系统中开户，并显示各个账户的状态。

8.2.14 同一个人账户重复缴存审计方法 8.2.14.1 方法代码

GDB/0014

8.2.14.2 方法名称

同一个人账户重复缴存审计方法

8.2.14.3 审计事项

个人账户管理不规范

8.2.14.4 目标功能

审计目标：查找同一个人账户是否存在重复缴存的情况。

审计功能：根据公积金账号，分析是否存在同一个人账户同一月份多次缴存。

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8.2.15 个人账户变动结构分析审计方法 8.2.15.1 方法代码

GDB/0015

8.2.15.2 方法名称

个人账户变动结构分析审计方法

8.2.15.3 审计事项

归集基本情况分析

8.2.15.4 目标功能

审计目标：分析各年度、各种类型、行业的个人开户、封存、销户情况。 审计功能：根据个人变更信息，从各个维度（单位信息、经济类型、行业、年度）分析各年度、各种类型、行业的个人开户、封存、销户情况。

8.2.16 单位账户变动结构分析审计方法 8.2.16.1 方法代码

GDB/0016

8.2.16.2 方法名称

单位账户变动结构分析审计方法

8.2.16.3 审计事项

归集基本情况分析

8.2.16.4 目标功能

审计目标：统计分析各年度、各种类型、行业的缴存单位新增、封存、销户情况。

审计功能：根据单位变更信息，从各个维度（单位信息、经济类型、行业、年度）统计分析各年度、各种类型、行业的缴存单位新增、封存、销户情况。

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8.2.17 个人缴存稳定性分析审计方法 8.2.17.1 方法代码

GDB/0017

8.2.17.2 方法名称

个人缴存稳定性分析审计方法

8.2.17.3 审计事项

归集基本情况分析

8.2.17.4 目标功能

审计目标：分析各种类型、行业的新增个人至审计日的状态，及其活跃月数。 审计功能：根据个人缴存明细与单位基本信息，从各个维度（单位信息、经济类型、行业、年度）分析各种类型、行业的新增个人至审计日的状态，及其活跃月数。

8.2.18 单位缴存变动分析审计方法 8.2.18.1 方法代码

GDB/0018

8.2.18.2 方法名称

单位缴存变动分析审计方法

8.2.18.3 审计事项

缴存情况审查

8.2.18.4 目标功能

审计目标：分析各年度、各种类型、行业的缴存单位缴存额、平均缴存额增减变动情况。

审计功能：根据单位缴存明细信息表，关联单位信息、经济类型、行业、年度维度表，从各个维度分析单位缴存变动的情况。

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