住房公积金计算机审计方法体系（简版）(6)

8.2.19 单位非正常缴费分析审计方法 8.2.19.1 方法代码

GDB/0019

8.2.19.2 方法名称

单位非正常缴费分析审计方法

8.2.19.3 审计事项

缴存情况审查

8.2.19.4 目标功能

审计目标：分析各年度、各种类型的单位补缴（或一次性缴纳)公积金的单位数、人次、金额。

审计功能：根据个人缴存明细与单位基本信息，从各个维度（单位信息、经济类型、行业、年度）分析各年度、各种类型的单位补缴（或一次性缴纳)公积金的单位数、人次、金额。

8.2.20 单位欠费分析审计方法 8.2.20.1 方法代码

GDB/0020

8.2.20.2 方法名称

单位欠费分析审计方法

8.2.20.3 审计事项

多缴、少缴、欠缴公积金

8.2.20.4 目标功能

审计目标：分析各年度、各种类型的单位欠缴公积金的单位数、人次、金额。 审计功能：根据个人缴存明细与单位基本信息，从各个维度（单位信息、经济类型、行业、年度）分析单位缴存欠费的情况。

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8.3 住房公积金提取审计方法（GDC） 8.3.1 公积金提取基本情况分析审计方法 8.3.1.1 方法代码

GDC/0001

8.3.1.2 方法名称

公积金提取基本情况分析审计方法

8.3.1.3 审计事项

提取基本情况分析

8.3.1.4 目标功能

审计目标：对公积金提取的总体结构进行分析

审计功能：通过对公积金提取网点、提取单位、提取类型、提取人数等进行分析，了解公积金提取的总体分布趋势。

8.3.2 个人提取情形规范性审计方法 8.3.2.1 方法代码

GDC/0002

8.3.2.2 方法名称

个人提取情形规范性审计方法

8.3.2.3 审计事项

扩大提取范围及标准

8.3.2.4 目标功能

审计目标：检查个人提取情形是否符合规定的提取情形

审计功能：通过住房公积金提取信息表，分析个人提取情形是否在规定提取情形范围内，审查提取情形的合理性，规范性。

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8.3.3 死亡销户真实性审计方法 8.3.3.1 方法代码

GDC/0003

8.3.3.2 方法名称

死亡销户真实性审计方法

8.3.3.3 审计事项

违规支取公积金

8.3.3.4 目标功能

审计目标：检查死亡销户情况的真实性。

审计功能：根据个人提取信息表、死亡证明和继承关系证明，分析个人死亡销户情况的真实性。

8.3.4 偿还银行贷款提取情形审计方法 8.3.4.1 方法代码

GDC/0004

8.3.4.2 方法名称

偿还银行贷款提取情形审计方法

8.3.4.3 审计事项

违规支取公积金

8.3.4.4 目标功能

审计目标：检查提取住房公积金偿还银行贷款（非住房公积金贷款）的真实性，提取次数的合理性。

审计功能：根据个人提取信息表和贷款总账信息表，分析一年内提取住房公积金次数大于1并且用于偿还银行贷款（非住房公积金贷款）的基本情况。

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8.3.5 公积金提取人非本人审计方法 8.3.5.1 方法代码

GDC/0005

8.3.5.2 方法名称

公积金提取人非本人审计方法

8.3.5.3 审计事项

违规支取公积金

8.3.5.4 目标功能

审计目标：审查公积金提取人非本人提取的情况。

审计功能：通过住房公积金个人提取信息表、户籍证明和婚姻证明，分析公积金提取人非本人的情况，审查代领人资格的真实性。

8.3.6 公积金提取人未缴存公积金审计方法 8.3.6.1 方法代码

GDC/0006

8.3.6.2 方法名称

公积金提取人未缴存公积金审计方法

8.3.6.3 审计事项

违规支取公积金

8.3.6.4 目标功能

审计目标：审查公积金提取人是否是公积金缴存人员

审计功能：通过个人提取信息表、个人缴存明细表，分析提取人是否是住房公积金缴存人员，审查提取人资格的真实性。

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8.3.7 购修房提取额大于支出额审计方法 8.3.7.1 方法代码

GDC/0007

8.3.7.2 方法名称

购修房提取额大于支出额审计方法

8.3.7.3 审计事项

扩大提取范围及标准

8.3.7.4 目标功能

审计目标：检查提取总额是否超过实际支出总额。

审计功能：根据公积金提取信息表，对提取原因是购房或大修的，计算提取总额与购房、大修发票比对，分析是否超过实际支出总额。

8.3.8 购建房提取额大于账户余额审计方法 8.3.8.1 方法代码

GDC/0008

8.3.8.2 方法名称

购建房提取额大于账户余额审计方法

8.3.8.3 审计事项

扩大提取范围及标准

8.3.8.4 目标功能

审计目标：分析购建房提取的公积金金额是否大于个人账户余额。 审计功能：根据分析提取的公积金金额是否大于个人账户余额，审核提取额度的正确性。

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