住房公积金计算机审计方法体系（简版）(8)

8.4.6 夫妻双方多次贷款审计方法 8.4.6.1 方法代码

GDD/0006

8.4.6.2 方法名称

夫妻双方多次贷款审计方法

8.4.6.3 审计事项

违规发放贷款

8.4.6.4 目标功能

审计目标：审核是否存在夫妻双方同时存在多笔贷款的情况。

审计功能：通过公积金账号、身份证号等关联，审核夫妻双方是否存在前一笔贷款没有偿还，又重新贷款的情况。

8.4.7 无预售证期房贷款审计方法 8.4.7.1 方法代码

GDB/0007

8.4.7.2 方法名称

无预售证期房贷款审计方法

8.4.7.3 审计事项

贷款审批不规范

8.4.7.4 目标功能

审计目标：是否存在给无预售证的期房发放贷款的情况。 审计功能：检查给无预售证的楼盘发放贷款的情况。

8.4.8 房屋类型不合规贷款审计方法 8.4.8.1 方法代码

GDD/0008

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8.4.8.2 方法名称

房屋类型不合规贷款审计方法

8.4.8.3 审计事项

贷款审批不规范

8.4.8.4 目标功能

审计目标：查看贷款不是用于自住房，而是商业房等不符合规定的情况，检查公积金贷款管理控制的真实性、合规性、有效性

审计功能：筛选贷款明细表存在房屋类型为商用房的情况。据此判断贷款房屋类型不在政策范围内的贷款情况。

8.4.9 不在指定银行办理贷款审计方法 8.4.9.1 方法代码

GDD/0009

8.4.9.2 方法名称

不在指定银行办理贷款审计方法

8.4.9.3 审计事项

贷款审批不规范

8.4.9.4 目标功能

审计目标：查看不在公积金管理部门委托银行办理公积金业务的情况，检

查公积金贷款管理控制的真实性、合规性、有效性。

审计功能：将贷款明细表承办网点名单关联，筛选贷款明细表存在非承办网点名单银行的情况。据此判断公积金贷款不在指定银行办理情况。

8.4.10 一定时期内一房多贷审计方法 8.4.10.1 方法代码

GDB/0010

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8.4.10.2 方法名称

一定时期内一房多贷审计方法

8.4.10.3 审计事项

违规发放贷款

8.4.10.4 目标功能

审计目标：查找一定时期内同一套房多次公积金抵押贷款情况，审核购房行为及贷款的真实性。

审计功能：通过分析同一套房子在一定的时期内（如一年或二年以内）是否存在多次贷款的情况，提供存在一房多贷的审计疑点，供审计人员进一步核实是否存在弄虚作假、骗取公积金贷款，用于资金周转或炒房等行为，核实公积金管理机构业务办理过程中是否存在违规或疏漏情况。

8.4.11 单位缴费总额与职工贷款总额关联分析审计方法 8.4.11.1 方法代码

GDB/0011

8.4.11.2 方法名称

单位缴费总额与职工贷款总额关联分析审计方法

8.4.11.3 审计事项

贷款基本情况分析

8.4.11.4 目标功能

审计目标：分析某一时期各单位缴费总额和职工贷款额的关联关系。 审计功能：根据单位缴存情况和职工贷款情况，从各个维度（单位信息、经济类型、行业、年度）分析某一时期各单位缴费总额和职工贷款额的关联关系。

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8.4.12 贷款额度超过政策规定最高限额审计方法 8.4.12.1 方法代码

GDD/0012

8.4.12.2 方法名称

贷款额度超过政策规定最高限额审计方法

8.4.12.3 审计事项

违规发放贷款

8.4.12.4 目标功能

审计目标：审查贷款额度是否超过政策规定最高限额

审计功能：根据个人贷款明细表和贷款政策参数表，分析贷款金额是否超过政策规定的最高限额。

8.4.13 贷款总额超房屋总价审计方法 8.4.13.1 方法代码

GDB/0013

8.4.13.2 方法名称

贷款总额超房屋总价审计方法

8.4.13.3 审计事项

违规发放贷款

8.4.13.4 目标功能

审计目标：查看贷款金额超过房屋总价情况，检查公积金贷款管理控制的真

实性、合规性、有效性

审计功能：将贷款明细表贷款金额与房屋总价比较，筛选贷款金额大于房屋总价的情况，据此判断贷款金额超房屋总价。

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8.4.14 贷款人年龄超政策规定年龄审计方法 8.4.14.1 方法代码

GDD/0014

8.4.14.2 方法名称

贷款人年龄超政策规定年龄审计方法

8.4.14.3 审计事项

违规发放贷款

8.4.14.4 目标功能

审计目标：检查是否存在贷款人年龄超政策规定年龄情况，检查公积金贷款管理控制的真实性、合规性、有效性

审计功能：查看贷款时身份证上的年龄是否超过法定退休年龄。

8.4.15 贷款年限超过在职年限审计方法 8.4.15.1 方法代码

GDD/0015

8.4.15.2 方法名称

贷款年限超过在职年限审计方法

8.4.15.3 审计事项

违规发放贷款

8.4.15.4 目标功能

审计目标：审查贷款年限是否超过个人在职年限

审计功能：根据个人基本信息表、贷款合同信息表，分析个人贷款年限是否超过个人在职年限

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