老公司重新盘点建账

建账

盘点建账

拿一张资产负债表，以资产负债表的顺序，将所有科目的余额盘点入账。

按表项目核实资产负债额

具体如下：

1、现金(以出纳的库存现金为准)

2、银行存款(以银行对账单为准)

3、应收账款、应付账款(以客户、供应商的对账资料为准)

4、存货，盘点仓库、店铺原材料、库存商品等，确定存货金额

5、固定资产盘点，确定固定资产金额(实际盘点数量，并估算出重置价值、已使用的年限等)

6、应交税金、应付工资(实际数)

7、实收资本，取得企业法人营业执照和验资报告，确定实收资本金额(营业执照上的数字)

8、其他科目，有的就填进去。

9、这时出现负债表左右不平的现象，根据公式“资产-负债=所有者权益，所有者权益-实收资本(股东多投入的资金暂挂其他应付款)=未分配利润”推算出未分配利润金额；将左右的差额计入“未分配利润”项目中，意思是往年的盈利额或亏损额。

10、根据结果编制出资产负债表，并据此做第一号凭证；

11、启用账薄，将第一号凭证内容登记入账。在账薄日期栏填写登记入账的日期，摘要栏可写“盘点建账”。

注意：

1、各盘点表应有盘点人、监盘人、负责人的签字。

2、负债表后应附有各明细表，这样明细账才能登。

若有应税收入、费用发生的，需要计算其本年累计发生数。因为建账时需要初始设置。总之有发生的，就按资产负债表和利润表的项目来填列吧