最新的企业所得税年度A类网上申报操作流程

最新的企业所得税年度A类网上申报操作指引(2014年起适用)

离线申报系统操作手册

目录

1. 登录....................................................................................................................................... 2

2. 申报....................................................................................................................................... 3

2.1. 下载报表 ........................................................................................................................... 3

2.1.1. 非广州市纳税人下载 ............................................................................................... 4

2.1.2. 广州市纳税人下载 ................................................................................................... 5

2.2. 填写报表（手工或导入） ............................................................................................. 10

2.2.1. 手工填写数据 ............................................................................................................. 10

2.2.2. 导入数据 ..................................................................................................................... 11

2.3. 数字证书签名提交表单 ................................................................................................. 13

2.4. 输入用户密码提交表单 ................................................................................................. 18

2.5. 提交表单 ......................................................................................................................... 19

2.5.1. 更正填写错误的数据 ................................................................................................. 19

2.5.2. 处理程序问题 ............................................................................................................. 19

3. 查询申报处理结果 ............................................................................................................. 22

4. 网上缴税方式 ..................................................................................................................... 24

最新的企业所得税年度A类网上申报操作指引(2014年起适用)

1. 登录

（1）通过如下域名可直接访问网上办税服务大厅: http://www.77cn.com.cn（推荐使用IE浏览器），如下图所示。

（2）登录系统后，在菜单栏点击“网上拓展”进入离线申报系统（注：没有登录的情况下主菜单栏不会出现），

（3）点击网上拓展后进入离线申报电子表单下载页面。

最新的企业所得税年度A类网上申报操作指引(2014年起适用)

（4）点击主菜单上的“我要申报”链接，则左边菜单栏会出现该纳税人所有可以申报的项目，如下图。

2. 申报

2.1. 下载报表

企业所得税年报不允许重复申报、逾期申报，如有类似情况，下载申报表时系统会给出相应提示。对于总机构在本省的“分支机构纳税人”，在申报时需要在总机构申报完毕且总机构的分支机构分配表中填写了相应分支机构的申报数据后，分支机构才能申报。提示信息举例如下：

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2.1.1. 非广州市纳税人下载

（1）点击左边菜单栏的“自行申报”——“企业所得税年报”如下图，进入年度申报相应模块。

（2）点击“我要申报”按钮。

（3）点击“下载申报表”，出现提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机，如下图。

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2.1.2. 广州市纳税人下载

注：对于广州市的所得税查账征收纳税人，在居民企业所得税年度申报表下载前需进行鉴证报告的上传和确认操作，查账征收纳税人和分支机构纳税人可不必提供鉴证报告。否则，纳税人必须在申报居民企业所得税年报前委托税务师事务所采集“企业所得税汇算清缴鉴证报告”后方能下载企业所得税年度申报表。

（1）点击左菜单栏的“自行申报”——“企业所得税年报”如下图，进入年度申报相应模块。 根据鉴证报告的上传情况，我们将纳税人分为A、B、C三种情况进行（1）、（2）、（3）三步操作即可下载申报表：

A情况、如果纳税人不需要事务所采集鉴证报告，则出现以下界面，点击“我要申报”按钮即可跳转到第（2）步，按照B情况的内容进行操作。

B情况、如果当前纳税人需要委托事务所采集鉴证报告，并且有还没有委托事务所采集鉴证报告，或者检查鉴证报告时出错，在准期应申报税种下面的鉴证报告报送情况里面会出现以下提示：

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点击“我要申报”按钮后会出现如下提示界面：

点击“取消”后会出现第二个提示：

再点击“取消”后，可进入下载申报表的界面，如果这两次提示中任何一次点击了“确定”按钮，则系统会出现如下提示，下载申报表操作终止。

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C

情况、如果当前纳税人需要委托事务所采集鉴证报告，并且事务所已经完成鉴证报告的采集工作，则见证报告报送情况界面会出现下图所示的提示：

在当前界面，纳税人可在鉴证报告报送情况里面点击第一个超链接“请点击这里”下载并查看事务所上传的见证报告，如果确认鉴证报告有误，可点击第二个超链接“请点击这里”对本次鉴证报告的采集进行撤销（如果纳税人已经成功申报了企业所得税年度申报，则不能撤

销，需要到前台作废本次企业所得税年报后方可在此撤销），如下图，点击撤销链接以后，在弹出的提示里面点击“确定”按钮，即可撤销本次采集的鉴证报告：

（2）A情况、如果当前纳税人需要委托事务所采集鉴证报告，点击“我要申报”后跳转到鉴证报告信息的确认界面：

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如果纳税人确认鉴证报告信息无误，即可在下方出现的“我确认向税务机关报送此鉴证报告”复选框上打勾，打勾以后出现以下提示：

在弹出的提示里面点击“确定”按钮后，出现下图：

在下方点击“确认”按钮，系统跳转到申报表下载页面：

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B情况、如果纳税人不需要事务所采集鉴证报告，点击“我要申报”后直接跳转到企业所得税年报电子表单下载页面，如下图：

（3）点击“下载申报表”，出现提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机，如下图。

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