案例6：铁道财务会计管理信息系统(3)

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（5）成本管理信息分系统

随着铁路企业全面走向市场，企业各项成本的控制越来越重要。成本管理信息分系统主要实现铁路各行业企业的成本计划编制、成本完成情况监测控制和各种平均成本指标的计算考核，函盖目前铁路成本管理的主要内容。尽管点到点成本系统将提供运输企业的各种专项成本，但是运输企业的区域成本计算和考核还是必不可少的。本分系统包含运输企业成本管理、基建成本管理、施工成本管理、工业企业成本管理、供销企业成本管理等子系统。成本管理信息分系统的数据主要来源于帐务系统和外部系统，计算出的各种区域成本由报表处理系统输出上报，并存储在财会信息库中。运输企业的成本管理信息分系统主要建立在分局以上单位。随着铁路企业改革的深入进行，本分系统的详细功能需求将逐步明确。

（6）资金管理信息分系统

资金管理已逐渐成为铁路企业保证企业经济活动正常进行、促进企业利润增长的重要手段。资金管理信息系统包括资金筹集融通运用管理、企业资金运用管理、企业资金结算调度管理子系统，函盖目前贷款、债券和集资等资金运用管理、企业资金调剂运用管理、企业沉淀资金运用管理等资金管理业务。本分系统主要在运营系统分局以上单位、其它行业局级以上单位资金管理机构使用，目的是提高资金运用管理效率，减少铁路企业的银行贷款总额。资金管理信息分系统主要和帐务处理子系统有较密切的信息往来关系，此外若建立了资金结算（调度）中心，则需要每天和建设银行、工商银行的计算机系统获取当天的铁路帐户资金流动数据。该分系统所产生的月、季、年各种资金运用及流动状况表将被存储在财会信息库中，是经济活动分析决策支持系统的重要数据来源。 （7）国有资产管理信息分系统

为了加强国有资产管理，推进国有资产保值增值，防止国有资产流失，建立国有资产管理信息分系统是十分必要的。国有资产管理信息分系统包括国有资产保值增值考核子系统、国有资产统计分析子系统、产权登记子系统，函盖目前国有资产管理的主要业务。该分系统在铁道部、铁路各行业的各级国有企事业、国家控股公司应用，通过收集大量的基层原始数据，对国有资产总量、结构、变动、资产运营效益进行考核和统计分析，为企事业的经济活动提供导向信息和咨询服务。国有资产管理信息分系统的大量信息来自会计核算管理分系统的各种帐务报表，所产生的国有资产统计分析报告、国有资产经营分析报告、国有资产产权变动分析报告上报上级主管部门，同时也是财会信息库的重要存储内容，是经济活动分析决策支持系统的重要数据来源。

（8）办公自动化分系统

办公自动化分系统的主要任务是实现铁路各级单位收发文件的自动化、查阅历史文件和法规的自动化。办公自动化系统是目前铁道部机关、各级铁路企业机关正在建设和完善的一个包含机关各部门的系统，各级财务机构也被包含其中。RFAMIS的办公自动化分系统应延用各级机关的办公自动化分系统，但应要求具备各级财务部门自身下发、上报文件的专门传送和管理、查询功能，以及财务法规的远程查询功能。RFAMIS办公自动化分系统所产生的各种有关财务管理的文件、法规应存储在财会信息库中，并可调用财会信息库中的内容进行文件和法规的历史查询。 （9）经济活动分析决策支持分系统

企业计算机应用的目的一方面是提高管理人员的管理效率，另一方面就是依靠基础应用所产生的准确的原始数据并累计历史数据，通过计算机应用系统对企业的经济活动进行宏观分析预测，并对企业经济活动目标提出可供选择的决策方案。由于各企业所有经营活动均需最终反映在财务报表中，因此RFAMIS的经济活动分析决策支持分系统正是为实现以上第二方面目标的产物。本分系统主要数据来源于财会信息库，所产生的各种点线面、横纵向统计分析、预测、决策方案等供铁道部、企业领导使用。

三、工资核算子系统设计（详细设计实例） 1.系统目标及功能

此系统应实现从人员维护到月末工资凭证自动生成的全部处理过程。工资核算的主要特点是项目繁杂、变动频繁，工资清单及汇总表项目经常会随之而变动；往往包含在职职工、离退休职工等不同工资种类，不同工资种类包含不同的工资项目；在支付工资时，往往有现金和银行付款之分，编制凭证应能区别

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对待；凭证对应明细科目较多，应自动生成；工资项目中有些项目需要每月变动，有些是固定项目，还有些汇总项目是通过计算得出，各单位汇总项目的组成都不相同，且经常变动，要求系统灵活性较强。出于对这种特点的考虑，工资系统应满足职工自然信息完整、工资项目可变动、区分不同工资种类、工资清单、汇总表容易维护、有公式计算能力、凭证自动生成、数据备份及恢复功能、成本信息细化功能、公积金管理功能等要求。

2.系统数据流程设计 (1)数据流程图

图6-6 工资核算子系统数据流程图

(2)数据字典

(部分)

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<3> 表6-6 数据处理字典（部分）

<4> 表6-7 数据存储字典（部分）

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3.系统功能描述 (1)模块结构图图

图6-7 工资核算子系统模块结构图

(2)功能描述

<1>工资子系统初始化

工资子系统初始化包括设置工资种类、设置工资项目、装载职工字典和装载工资数据。

工资种类编号是为处理不同类型的工资项目组合而设置的。经常用到的工资种类包括：在职职工、离休职工、退休职工、代发职工等。各单位可根据各自的实际情况，自行确定工资种类。设置工资种类所须依照的原则是：将工资项目组合相同的职工划为同一工资种类；项目组合相同，处理方法不同的职工分为不同的工资种类；项目组合区别较大的职工分为不同的工资种类。工资种类是工资系统维护、运算、输出的重要分类依据。

工资项目编号用来唯一标识工资项目，职工编号和工资项目编号组合在一起，唯一地确定一个工资金额。此外项目编号还用于报表定义、工资凭证数据提取定义、工资计算公式定义等许多重要方面。工资项目是按工资种类分类的，即每个工资种类都是由一组工资项目组成的。根据工资项目的设置，确定工资库结构。

系统提供由原有系统转入职工字典数据的功能，若无数据可转入，可手工录入职工字典。转入方式有两种：一种是原有系统按照新系统规定的数据格式生成转换文件，由新系统转入；另一种是，原有系统以任意格式提供数据，新系统根据这些数据定义转换协议，再装入数据。

由原有系统转入工资数据，若无数据可转入，则手工录入。转换方式同上。 <2>日常处理

日常处理功能包括职工目录维护、月初初始化、工资数据维护、成本信息录入、工资计算、打印工资报表、编制凭证、通用数据交换、公积金管理与核算、养老保险功能模块等功能模块。 <3>系统维护

系统维护包括工资项目维护、工资种类维护、工资报表维护、公式维护、凭证数据来源维护、数据备份与恢复等功能模块。 4.参数表设计

本子系统的参数表包括工资种类项目字典、报表格式定义字典、报表索引字典、公式集字典、公式定义字典、公式执行条件字典、凭证接口数据库等。

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例如工资种类项目字典设计如下（表6－8）：

5.数据库设计

本子系统数据库主要包括职工字典和工资库。 例如职 …… 此处隐藏：2732字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……