宣纸创业策划书经典获奖 - 图文(13)

获利指数是投产后各年净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，经计算本项目的获利指数为7.48，明显项目获利指数大于1，表明本项目具有财务可行性。

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十一、财务分析

（一）、费用支出

办证费用 其它费用

工商登记证：60元/年 公共事业费（水电费）：300元/月 许 可 证：100元/年 设备维修费：30元/月 固定税收：200元/月 工资发放

王彩霞：2500元/月

阮学鸣：2100元/月 童海琪：2100元/月 兰阳：2100元/月

桨板材料费用：85000/月

（二）、固定资产 （工具、设备、办公用品）

名称 打浆机 纸榨 帘床、纸帘 纸槽 电动三轮车 抬纸架 办公电话 办公桌椅 裁剪纸刀 培笼 房屋建设 合计 数量 1个 2台 2副 2个 1辆 2套 2部 1套 2把 1条 1套 单价（元） 2500 2500 3000 2000 3000 1200 100 800 222 8000 50000 100944 总费用（元） 2500 5000 6000 4000 3000 2400 200 800 444 8000 50000

（三）、固定资产折旧费

名称 打浆机 纸榨 帘床、纸帘 总费用（元） 2500 5000 6000 - 36 -

年折旧（元） 500 1000 1200

纸槽 电动三轮车 抬纸架 办公电话 办公桌椅 裁剪纸刀 培笼 房屋建设 合计 4000 3000 2400 200 800 444 8000 50000 100944 800 600 480 160 160 88.8 1600 10000 20188.8

（四）、原材料

名称 纸浆 柴、煤 合计 数量 3吨 4车 单价（元） 9000元/吨 4000元/车 总费用（元） 27000 16000

（五）、销售收入预测

根据市场调查、企业发展战略、营销进度和企业生产能力做出如下预测：

季度 销售情况 第二季度 150 850 127500 650 150 97500 150 230 34500 32 111 - 37 -

第三季度 120 850 102000 620 150 93000 180 230 41400 44 111 第四季度 120 850 102000 720 150 108000 230 230 52900 42 111 合计 390 433500 1990 499500 5600 128800 118 销售数量（刀） 宣纸 平均单价（元/刀） 季度销售额（元） 销售数量（刀） 书画平均单价（元/刀） 纸 季度销售额（元） 销售数量（刀） 加工平均单价（元/刀） 纸 季度销售额（元） 墨、砚、销售数量（个） 平均单价（元/个）

笔 季度销售额（元） 3552 4884 4662 13098 1631098 销售总收入（元） 注：单价由单位生产成本和一定的目标利润率确定

（六）、销售和成本计划

月份 / 收入 （一）2月 月 8000 2600 35000 12000 1000 300 30 1600 1000 150 30000 1600 27960 200 -28-28-28（一）2400 35000 300 30 1600 30000 1600 15330 200 -15530 -43690 3月 2400 35000 300 30 1600 30000 1600 5330 200 -15530 -59220 4月 2400 35000 300 30 1600 5月 80000 2400 35000 1000 300 30 1600 6月 2400 35000 300 30 1600 7月 100000 2400 35000 1000 300 30 1600 30000 1600 16330 200 83470 56660 8月 2400 9月 10月 11月 12月 合计 120000 2400 2400 2400 2400 销售净收入 业主工资 员工工资 设备费用 营销费用 公共事业成维修费 本 折旧费 网店保障金 登记注册原纸浆 材柴、料 总成本 固定税收 净收入 累计净收入 30000 30000 30000 1600 1600 1600 15330 16330 15330 200 200 200 -15530 63470 -15530 -268-74750 -11280 300000 21600 35000 35000 35000 35000 35000 420000 12000 1000 3000 300 300 2700 30 30 270 1600 1600 1600 1600 1600 19200 240 150 30000 30000 30000 30000 30000 360000 19200 1600 1600 1600 1600 1600 15330 16330 15000 15000 15000 198600 200 200 200 200 200 2400 -15530 103470 15200 -15200 -15200 99000 41130 144600 129400 14200 99000

（七）、现金流量计划

月初现金 现现金销售收金入 流其他现金流入 入 可支配现金现现金流出(B) 金采购 (A) 桨板 柴、煤 30000 1600 2400 35000 30000 1600 2400 35000 30000 1600 2400 35000 30000 30000 30000 1600 2400 1600 2400 1600 2400 30000 1600 2400 35000 30000 1600 2400 35000 30000 1600 2400 35000 30000 1600 2400 35000 30000 1600 2400 35000 30000 1600 2400 35000 360000 19200 28800 420000 （一）2月 3月 4月 5月 6月 7月 月 200000 200000 53590 53590 40660 27730 14800 80870 80000 67940 100000 8月 9月 10月 11月 12月 合计 300000 200000 154010 141080 247150 234220 221290 120000 40660 27730 94800 80870 167940 154010 261080 247150 234220 221290 业主工资 员工工资 35000 35000 35000 - 38 -

设备费用 营销费用 公共事业费 维修费 登记注册费 网店保障金 固定资产 现金总支出 月底现金(A-B) 12000 1000 300 30 240 1000 109000 146410 53590 300 30 12930 40660 300 30 12930 27730 300 30 1000 300 30 300 30 1000 300 30 13930 300 30 12930 1000 300 30 13930 300 30 12930 300 30 12930 300 30 12930 12000 3000 3600 360 240 109000 291640 12930 13930 12930 14800 80870 67940 154010 141080 247150 234220 221290 208360

（八）、预计利润表

根据销售预测及成本费用预算编制预测利润表：

项目 一．营业收入： 减：营业总成本费用 二．营业利润 加；营业外收入 减：营业外支出 三．利润总额 减：所得税 净利润

2016年 530000 15000 515000 0 6000 509000 2400 506600 单位：元

2017年 620000 15000 605000 0 7000 598000 2400 595600 2013年 350000 15000 335000 0 3000 332000 2400 329600 2014年 400000 15000 385000 0 4000 381000 2400 378600 2015年 460000 15000 445000 0 5000 440000 2400 437600

（九）、会计报表分析

会计报表重要数据：

? 五年销售收入（元）： 350000; 400000; 460000; 530000; 620000。

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