南昌银行2010年信贷政策指引(5)

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(3)要确保贸易背景真实，禁止开立无贸易背景的融资性承兑汇票。要注意企业承兑总量与其资产规模、业务量和现金流相匹配，商品交易是否与其经营范围一致，严禁利用银行授信循环承兑贴现，虚增存款。

4．加强承兑保证金的管理：

（1）严格按照流程收取保证金，并按规定办理冻结止付手续，方可出具承兑。 （2）不得以贷款和贴现资金作为承兑保证金。

（3）对承兑申请人以账户资金作保证金的，要通过分析企业经营规律和资金流转情况，合理认定其是否确属自有资金，防止以拆借资金作为保证金套取银行信用。

（4）保证金的释放（到期兑付的除外），会计部门必须凭有权审批人的批准，方可办理承兑申请人保证金的支取。

5．对三方协议融资业务下的承兑汇票业务，必须严格按章操作。按照合同约定履行通知义务；禁止擅自更改收款对象和收款路径；必须按照合同约定将承兑汇票交付给生产厂商，不得交给承兑申请人；对承兑汇票开具后，超过2个月未提货的，须暂时冻结现有额度。

6．开展承兑业务要有真实贸易背景，不得以不占用资金为由放松承兑条件，也不得单纯以吸收保证金为目的盲目开展业务。

（四）银行承兑汇票贴现（转贴现）指引 1、客户准入

(1)客户符合银行授信业务基本要求；

(2)承兑银行在银行有同业授信额度，且尚有剩余未用额度。对未核准同业授信额度的银行或授信额度已占满的银行承兑的票据，不予办理贴现；

(3)银行承兑汇票符合《票据法》规定的贴现要求； (4)贸易背景合法、真实。 2、管理政策

(1)要大力争取国有商业银行、全国性股份制银行、政策性银行以及上市的城市商业银行等金融机构承兑的票据贴现。

(2)对银行承兑汇票贴现实行总量控制、动态调整政策。

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(3)严格审查贸易背景，禁止贴现无真实贸易背景的融资性汇票。办理贴现要认真审查有关交易合同、贴现企业的资信情况，认真查验增值税发票。重点关注：

（1）小型贸易公司利用票据业务从事不正当资金交易的合规风险。 （2）关联企业之间的票据业务风险，严格审核集团公司成员企业之间发生的票据贴现业务。对承兑到期后，以关联公司资金进行兑付后又申请票据业务的，原则上不予接受；对自开自贴业务，必需严格限制，如属地监管机构对自开自贴有限制性规定的，须遵照执行；对于承兑担保人同时又是票据贴现人的，不予受理。

（3）对代理贴现业务，必需严格按照总行制度进行操作，防范操作性风险，对于不符合制度规定的，一律不得办理。