会计实务模拟实训资料（样表）(9)

41. 10日，新迪运输公司已将拖板车运回，清理完毕。结转清理净损益。

固定资产清理损益计算表 2009年12月10日 主管部门 固定资产名称 单位 数量 原始价值 已提折旧 净值 预计使用年限 使用单位 实际使用年限 支付清理费 收回变价收入 拖板车 80000 30000 50000 出售 10000.00元 60000 固定资产清理原因 固定资产清理净损益 调出单位公章 主管人： 调入单位公章 主管人：

42. 10日，冷却塔工程领用专用钢材10吨，另领用螺栓2000套。（无需填制凭证，月底统一核算）

领 料 单

2009年12月 10日 编号： 材料名称 钢材 螺栓 合计 备注 用途 冷却塔 冷却塔 计量 单位 吨 套 数量 10 2000 价格 单位成本 3150 14.80 金额 31500 29600 领料部门 工程部 工程部 记账： 发料： 领料部门： 领料：

43. 10日，第一车间从锦州大定机电设备有限公司购买一台电焊机，增值税发票注明：电焊机价款18000元，增值税税率17%。已用转账支票支付。

增值税专用发票

此联不作报销、扣税凭证使用

开票日期：2009年12月9日

购货单位名称：辽宁华宇起重机有限公司 纳税人识别号：210703987654321 地址、电话：锦州市凌河区凌云路255号 开户行及账号：中行陵南支行021686822882537 规格 计量单位 台 数量 1 单价 18000 密码区第三联 税率 17% 税额 3060 销货单位

商品及劳务名称 电焊机 价税合计 金额 18000 发票联购货方记账凭证 ⊕贰万零陆拾元整 ￥21060.00 备注名称：锦州大定机电设备有限公司 纳税人识别号：210703192954123 地址、电话：锦州开发区 开户行及账号：工行凌河办事处02148485566782 收款人： 复核人： 开票人： 开票单位：

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中国银行 转账支票存根 支票号码 附加信息 出票日期2009年12月10日 收款人：锦州大定公司 金额：￥21060.00 用途：购买电焊机 单位主管 会计

固定资产验收单

2009年12月10日 名称 电焊机 单位 数量 1 价格 18000 预计使用年限 5 预计净残值率 0 备注 新购

44. 10日，收到香港国际（珠海）电子有限公司捐赠的计算机10台，国内市场价格为8500元／台，增值税税率为17%，已办理固定资产验收手续。

增值税专用发票

此联不作报销、扣税凭证使用

开票日期：2009年12月10日

购货单位名称：辽宁华宇起重机有限公司 纳税人识别号：210703987654321 地址、电话：锦州市凌河区凌云路255号 开户行及账号：中行陵南支行021686822882537 规格 计量单位 台 数量 10 单价 8500 密码区第三联 税率 17% 税额 14450 销货单位

商品及劳务名称 计算机 价税合计 金额 85000 发票联购货方记账凭证 ⊕玖万玖仟肆佰伍拾元整 ￥99450.00 备注名称：香港国际（珠海）电子有限公司 纳税人识别号：720890683554100 地址、电话：珠海开发区 开户行及账号：民生银行珠海分行998800885568 收款人： 复核人： 开票人： 开票单位：

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收 据 今收到：香港国际（珠海）电子有限公司 交来：计算机10台 金额：85000.00元 会计主管：李国骏 辽宁华宇起重机有 2009年12月10日 限公司财务专用章 单位盖章： 负责人： 经手人：

固定资产验收单

2009年12月10日 名称 计算机 单位 台 数量 10 价格 8500 预计使用年限 5 预计净残值率 0 备注 接受捐赠

45. 10日，年末财产清查，发现盈亏情况如下：（本题固定资产盘盈按“旧会计准则“处理） （1）盘亏铸铁件100千克；（月末按计划成本处理） （2）盘亏螺栓20套，单位成本14.8元／套；

（3）另发现账外电钻2台，其市场价格3000元／台，估计9成新。

财产清查报告单 2007年12月20日 类别 固定资产 存货 存货 财产 名称 电钻 铸铁件 螺栓 合计 单位 单价 3000 8 14.80 账面数量 2 6020 实物数量 4 6000 盘盈 数量 2 金额 5400 100 20 盘亏 数量 金额 800 346.32 备注 27000 26900 含税

46. 11日，在建的冷却塔工程领用自产的GF汽车起重机一台。其计税价格为100000元／台.另签发支票，支付锦州大同建筑有限公司工程费17000元。（注：领用产品核算贷月末计算出平均单位成本再结账）

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中国银行 转账支票存根 支票号码 附加信息 出票日期2009年12月11日 收款人：锦州大同建筑公司 金额：￥17000.00 用途：冷却塔工程款 单位主管 会计

建 筑 业 统 一 发 票

开票日期：2009年12月11日

机打代码 机打代码 机器编号 付款方名称 456780710118 40589876 557000335816 辽宁华宇起重机有限公司 锦州大同建筑公司 工程项目编号 税控码 身份证号码＼组织机构代码＼纳税人识别号 身份证号码＼组织机构代码＼纳税人识别号 计算项目 土建 210703987654321 是否为总包人 是否为分包人 收款方名称 210703123456789 工程项目名称 冷却塔工程 合计（大写） 金额 17000.00 完税凭证编号 壹万柒仟元整 ￥17000.00 主管税务机关及代码 备注

47. 11日，将10月份购入（每股11.5元）的北辰实业股票50000股以每股13.5元的价格销售。扣除手续费后，实际收到款项672 975元，已经转入建设银行证券资金账户

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成交过户交割单 卖

股东编号 公司名称 申办编号 申报时间 成交时间 上次余额 本次成交 本次余额 本次库存 20000.00 672975 692975 2009.12.11 辽宁华宇起重机有限公司 成交证券 成交数量 成交价格 成交金额 佣金、过户费、印花税 应收金额 到期日期 到期金额 北辰实业 50000股 13.50 675000 2025.00 672975 经办单位：广发证券公司

48. 11日，当日，又以10.8元购入长江电力股票50000股，并支付交易费用1200元。不准备长期持有。

成交过户交割单 买

股东编号 公司名称 申办编号 申报时间 成交时间 上次余额 本次成交 本次余额 本次库存 692975 541200 151775 2009.12.11 辽宁华宇起重机有限公司 成交证券 成交数量 成交价格 成交金额 佣金、过户费、印花税 应收金额 到期日期 到期金额 长江电力 50000股 10.80 540000 1200.00 541200.00 经办单位：广发证券公司

49. 11日，公司将持有的可供出售金融资产——大华债券售出，该债券面值600000元、期限3年、票面利率8%、每年12月31日付息、到期还本，实际收到价款637 000元。当日，大华公司债券计入所有者权益的公允价值变动额（贷）为4212元；账面余额为618000元，其中成本为600000元，利息调整（借）13788元，公允价值变动（借方）4212元。

成交过户交割单 卖

股东编号 公司名称 申办编号 申报时间 成交时间 上次余额 本次 …… 此处隐藏：1541字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……