会计实务模拟实训资料（样表）(7)

收 料 单

数量 名称 单位 应收 8000 实收 8000 单价 20.5 实际成本 买价 金额 164000 计划单价 20.0 2009 年 12月 8日 材料类别：

金额 差异 铸铜件 千克 160000 4000 记账： 采购员： 收料： 制单：

30. 8日，从美菱公司购入的25000千克铸铁件运达企业，已验收入库。

收 料 单

数量 名称 铸铁件 单位 千克 应收 25000 实收 25000 单价 8.5 实际成本 买价 金额 212500 计划单价 8.0 2009 年 12月 8日 材料类别：

金额 200000 差异 12500 记账： 采购员： 收料： 制单：

31. 8日，收到大连鑫宇有限公司开出的增值税发票，本公司购买铸铜件8000千克，单价20.8元，增值税税率为17%，货已验收入库。按照合同，不足货款用电汇方式结算。

增值税专用发票

此联不作报销、扣税凭证使用

开票日期：2009年12月8日

购货单位名称：辽宁华宇起重机有限公司 纳税人识别号：210703987654321 地址、电话：锦州市凌河区凌云路255号 开户行及账号：中行陵南支行021686822882537 规格 计量单位 千克 数量 8000 单价 20.8 密码区第三联 税率 17% 税额 28288 合计 销货单位

商品及劳务名称 铸铜件 金额 166400 发票联购货方记账凭证 价税合计 ⊕壹拾玖万肆仟陆佰捌拾捌元整 ￥194688.00 备注名称：大连鑫宇有限公司 纳税人识别号：210703987654321 地址、电话：锦州市陵河区20号 开户行及账号：工行甘井子支行021343455664321 收款人： 复核人： 开票人： 开票单位： 31

中国银行 电汇凭证 (回 单) 1 □普通 □加急 委托日期: 2009 年 12 月 8 日

汇款人全称 账号 开户银行 辽宁华宇起重机有限公司 021686822882537 中行陵南支行 中行陵南支行 收款人全称 账号 开户银行 千 百 十 大连鑫宇有限公司 021343455664321 工行甘井子支行 工行甘井子支行 万 千 百 十 元 角 分 汇出行名称 金额 汇入行名称 ￥ 1 人民币 (大写) 壹拾贰万捌仟壹佰贰拾捌元整 2 8 1 2 8 0 0 支付密码 汇出行签章 附加信息及用途： 款已从你单位账户汇出 复核 记账 此联汇出行给汇款人的回单

收 料 单

数量 名称 铸铁件 单位 千克 应收 25000 实收 25000 单价 8.5 实际成本 买价 金额 212500 计划单价 8.0 2009 年 12月 8日 材料类别：

金额 200000 差异 12500 记账： 采购员： 收料： 制单：

32． 8日，接中国银行通知，广州茂源有限公司结清本月3日购货的价税款58500元。

托收凭证（汇款依据或收账通知）4

委托日期： 2009 年 12 月 8 日

业务类型 全称 委托收款（□ 邮划 □ 邮划） 委托收款（□ 邮划 □ 邮划） 知 此联付付021686822882537 款账号 账号 款人人开户银行 工行黄花岗分行 开户银行 中行陵南支行 开千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 户金人民币 银额 （大写）伍万捌仟伍佰元整 ￥ 5 8 5 0 0 0 0 行以收回 托收凭据汇 款项内容 附寄单证张数 款前欠货款 名称 或收 商品发运情况 已发运 合同名称号码 款人 上列款项已划回收入你方账户内 开户 备注： 银行 收款人开户银行签章 作 复核 记账 2009年12月8 日 收账通 广州茂源有限公司 24047700411347 收款人 全称 辽宁华宇起重机有限公司 32

33. 8日，收到锦州悦林木器加工厂加工的500只包装箱，已验收入库。

委托加工物资收料单

加工单位：锦州悦林木器加工厂 材料类别： 用途： 2009年12月8日 编号： 数量 材料名称 包装箱 计量单位 只 应收 实收 500 发出材料成本 设计费 实际成本 运杂费 材料费 合计 8000 单位成本 16 34. 8日，修理车间领用压力表6块，单位成本620元。供电车间领用电动机3台，单位成本1100元。第一车间领用工作服35套，第二车间领用工作服30套，管理部门领用工作服25套（一次转销法）。（无需填制凭证，月底统一核算）

领 料 单

2009年12月 8日 编号： 材料名称 压力表 电动机 工作服 工作服 工作服 备注 用途 计量单位 块 台 套 套 套 数量 申领 实发 6 3 35 30 25 620 1100 200 200 200 价格 单位成本 金额 3720 3300 7000 6000 5000 领料部门 修理车间 供电车间 第一车间 第二车间 管理部门 记账： 发料： 领料部门： 领料：

35. 8日，向杭州新民重型机械销售公司开具增值税发票，销售GF12汽车起重机5台，单价100000元，销售LN悬臂起重机10台，单价50000元，增值税税率为17%。货已发出，款项暂未收到。同时，公司领用200只全新的包装箱，无偿提供给杭州新民重型机械销售公司周转使用。包装箱发出计价采用先进先出法，摊销采用五五摊销法，月末统一结转发出成本。

领 料 单

2009年12月 8日 编号： 材料名称 包装箱 合计 备注 用途 借用 计量单位 只 数量 100 100 价格 单位成本 16.5 16.0 金额 1650 1600 3250 领料部门 销售部门 销售部门 记账： 发料： 领料部门： 领料：

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增值税专用发票

此联不作报销、扣税凭证使用

开票日期：2009年12月8日

购货单位名称：杭州新民重型机械销售公司 纳税人识别号：520245000947210 地址、电话： 杭州市望江路78号 开户行及账号：工行杭州分行052025836410031 规格 计量单位 台 台 数量 10 5 单价 50000 100000 密码区第二联税率 17% 17% 税额 85000 85000 合计 价税合计 销货单位 收款人： 复核人： 开票人： 开票单位：

36. 9日，大连星海电机厂发生财务困难，欠公司的210000元无法偿还。经协商，同意对方以一辆马自达450轿车抵偿债务。该轿车原始价值365000元，已提折旧178000元，其评估确认价值为190000元。该项应收账款已计提坏账准备12000元。 大连星海电机厂发生财务困难，欠公司的210000元无法偿还。经协商，同意对方以一辆马自达450轿车抵偿债务。该轿车原始价值365000元，已提折旧178000元，其评估确认价值为190000元。 辽宁华宇起 重 机有限公会计主管：李国骏 司财务专用 2009年12月9日 马自达450轿车 备注

商品及劳务名称 LN旋臂起重机 GF汽车起重机 金额 500000 500000 记账联⊕壹佰壹拾柒万元整 ￥1170000.00 备注名称：辽宁华宇起重机有限公司 纳税人识别号： 210703987654321 地址、电话：锦州市凌河区凌云路255号 开户行及账号：中行陵南支行021686822882537 销货方记账凭证 记账特殊附件 固定资产验收单